Добрый день! Учет ведется в 1С:ERP 2.5. ФСБУ 25 не используется.
Отражены операции по лизингу, ОС на балансе лизингополучателя. При списании безналичных денежных средств по выкупной стоимости сформировалась проводка Дт 76.07.4 Кт 51 на сумму 5000. Сумма по счету 76.07.4 принялась в НУ.
Затем создали документ по выкупу арендованных ОС. Отразились проводки Дт 19.04 Кт 76.07.4 - 833,33;
Дт 76.07.1 Кт 76.07.4 - 4 166,67. Сумма по счету 76.07.4 принялась в НУ. Получается, что счет в БУ и НУ по счету 76.07.4 закрывается. Нет ли нарушений по налоговому учету? Ранее суммы в НУ по выкупной стоимости не принимались в НУ.

Здравствуйте! Если смотреть план счетов в типовой 1С:ERP, то по счету 76 .07.4 не стоит флаг "налоговый" ,т.е. расчеты по налогу на прибыль на данном счете не должны вестись. Вы не дорабатывали свой план счетов?

Наталья, здравствуйте. План счетов не дорабатывался. Мы работаем на типовом релиз 2.5.6.290, где счет 76.07.4 принимается в НУ (см.файл во вложении). Я так понимаю, это может быть связано с ФСБУ 25, в ошибках релиза я не нашла информации. Мы ФСБУ 25 не применяем. И сейчас непонятно, как правильно исправить ситуацию. Выполнить сторнирование расходов явно не получится, так как в НУ все равно данные отразятся.

Видимо, необходимо поставить сумму на ПР. Наталья, правильно ли будет выполнить сторно расходов с корреспонденцией счетов: Дт 91.02 Кт 76.07.4; Дт НЕ.03 (см.вложение)?

я бы обратилась за офиц. разъяснениями на хотлайн в 1с, возможно это незарегистрированная ошибка или такое поведение корректно в связи с грядущими изменениями.