Добрый день!Организация занимается выдачей займов, с 01.01.22 перешли с ОСНО на УСН(доходы), неясен один момент:
На ОСНО использовался метод начисления. На УСН используется кассовый метод. При формировании КУДиРа, все суммы оплаченных процентов по займам попадают в доход, но мы уже приняли к доходу ту часть процентов, которая была начислена при применении ОСНО, до 01.01.22, заплатили налог на прибыль. Получается двойное налогообложение. Могу ли я отразить суммы начисленных процентов (при применении ОСНО) и не входящих в налооблагаемую базу по УСН, просто отразить в КУДиРе в разделе I в доходах с минусом?Или это делается как-то по другому?

Добрый день!

Отсторнировать доходы, попавшие в КУДиР, но учтенный в прошлом налоговом периоде на ОСНО, можно при помощи документа "Записи книги доходов и расходов УСН" (раздел "Операции").