оброго времени суток, уважаемые бухгалтера! Я не бухгалтер, но по воли случая приходиться сдавать НДС. Такая ситуация возникла.
ИП находится на ОСНО, работает с НДС. Готовится к ликвидации. Во втором квартале не было ни приобретенного товара, ни реализованного. Книга доходов и расходов по нулям. Сдала нулевую НДС за 2 квартал. Но было поступление денежных средств на расчетный счет, оплата от покупателя, по ранее выписанным счетам фактурам, погашение долга.
И вот позвонили с налоговой и говорят почему вы сдали нулевую НДС. Если был приход по банку. Но с этого разве считается НДС в таком случае? Со всех реализаций мы оплатили НДС в прошлом квартале.
Разъясните пожалуйста.. Спасибо!

Здравствуйте! Скорее всего налоговая имеет ввиду, почему вы не выставили счет-фактуру на аванс по предоплате полученной на расчетный счет. Ответьте на требование, что поступление на расчетный счет - это не аванс (предоплата по будущим поставкам), а оплата реализаций прошлого периода, за которые уже выставлены счета-фактуры.

Налоговики тоже часто ошибаются.

Спасибо большое за разъяснение. Но я все правильно сделала, отправив нулевую НДС? Если у нас не было движения товара за квартал. А оплаты за него приходят с отсрочкой. Спасибо)

да, верно

Спасибо Вам огромное!