Принято решение оплатить медицинские услуги сотруднику организации за счет прибыли, организация на усн (д-р).1С.Предприятие Апрель 2021 г. Отражена операцией вручную: 1. Д76 К51 оплата мед. учреждению 2. Д91 К73.сотрудник на сумму мед.услуг (по сч.91 введен прочий внереализационный расход, галка в НУ снята) 3. Д73.сотрудник К76 мед.учреждение услуги оказаны. 4. Д73 К68 начислен НДФЛ. Операцией учета НДФЛ отразили натуральный доход, исчислено. С октября 2021 в документе начисление ЗП введено удержание (не более 50%) часть суммы НДФЛ. Ручной проводкой отразили удержанный НДФЛ Д73 К70. В ведомости к выдаче (за октябрь) отразили НДФД с ЗП за + с мед.услуг. В ноябре, декабре по анологии. С отчетностью по НДФЛ все норм
Итог: В КУДиР удержание на сумму НДФЛ с натурального дохода, как не принимаемый расход не учитывается. Аванс по ЗП, отражается в КУДиР как признанные расходы на оплату труда, платежи удержанного НДФЛ с натурального дохода, отражаются как авансовые платежи, которые в последующие периоды встают в раннее уплаченный НДФЛ при начисление ЗП. И все эти хвосты плавно переходят в 2022 год. В БУ и отчетности по НДФЛ все бьется, а в УСН беда.
Помогите разобраться. Спасибо

Здравствуйте!
В вашем случае, не стала бы удерживать НДФЛ из ЗП сотрудника при помощи зарплатных механизмов (т.е. через ведомость), и не мешала бы ЗП с удержаниями НДФЛ с натуральным доходом. Т.к. зарплатный блок в БП довольно ограниченный и программа не сможет разделить 2 вида НДФЛ. Все исчисления-удержания-перечисления НДФЛ по нат.доходам можно показывать при помощи документа "Операции учета НДФЛ". Реальное удержание с ЗП проводила бы как приходный кассовый ордер с видом Прочий приход (там вкладку КУДиР можно контролировать). По проводкам:
1) ДТ 73 - КТ 68 НДФЛ начислен,
2) сотрудник НДФЛ вернул ДТ 51 - КТ 73 (соответственно ДТ 91 - КТ 73 на сумму услуг без НДФЛ)

Здравствуйте! Правлю прошлый период и соответственно уже никак ч/з сч 51 не могу провести, год закрыт. Наследство досталось. Весь мозг взорвала. Портит всю отчетность по НУ реальное удержание НДФЛ (Д 73 К 70) с натур.дохода.

В предыдущем сообщении, имела ввиду ,конечно 50 -73 (типа вернул в кассу)
Если надо исправить данные прошлого периода в 2022 году (убрать незакрытые остатки), то можно поправить регистры "Расходы при УСН" (если остатки 2021 года некорректно влияют на признанные расходы в 2022м), в этом случае:
1) при помощи Универсального отчета, анализируете остатки по регистру на начала 2022 года
2) убираете некорректные записи с видом расход/приход (в зависимости от остатков п. 1) при помощи документа "Операция введенная вручную", Еще - выбор регистров - Расходы УСН (дата - начало 2022года)
3) препроводите 2022й год и анализируете цепляются ли неверные остатки в текущем периоде

Также откорректировать неверные данные в КУДИР можно при помощи документа Операции - УСН - Записи книги доходов и расходов УСН.