Добрый вечер!У сотрудников компании , как у физ. лиц возник долг перед ИФНС (т.е не уплачен НДФЛ с декабрьской зарплаты за 2021 г)Зарплата и НДФЛ с зарплаты за декабрь 2021 года был выплачен в январе 2022 года, в отчет за 2021 год в раздел 1 НДФЛ за декабрь не попадает, так как был выплачен в 2022 году и попал в отчет за 1 кв 2022 года. В строку 160 за 2021 г тоже не включила, так как налог не был удержан в этом периоде.А вот справки 2 НДФЛ я откорректировала, поставив декабрьский налог как удержанный. Правильно ли я сделала, сдав такую корректировку, просто налоги на физ лицах так и висят, а время идет.???????

Добрый день!
Не совсем понятен вопрос. Корректное отражение декабрьской заработной платы (код дохода 2000) выплаченной в январе 2022 года в отчетах 6НДФЛ следующее:
1) 4 квартал 2021 года - в раздел 1 данная сумма не попадает, в разделе 2 попадает в строку 110,112 и 140. Также вся сумма начисленной заработной платы декабря должна попасть в Приложение 1, где идет расшифровка по сотрудникам.
2) 1 квартал 2022 года - сумма попадает в раздел 1, в разделе 2 в строку 160