Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться в размере авансового платежа в январе 2023г. Ранее платили поквартально. По итогу 2022г. превысили сумму согласно п.3 ст.286 НК РФ (Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал) у нас превысила эти 15 млн.руб.
Как правильно рассчитать сумму аванса?
Надо подавать уточненку за 9 месяцев по налогу на прибыль?

Здравствуйте, да, подробнее об этом почитать можно в статье:
kontur.ru/qa/8790#:~:text=%D0%95%D1%81%D...B3%D0%BE%D0%B4%D0%B0

Добрый день. Прочитала статью. Позвонила в налоговую, там ответили что сдавать ничего не надо и платить авансовые платежи надо начиная с марта месяца. Я наверно не правильно что то поняла, или им пояснила.
Давайте на примере:
1). - декларация за 9 месяцев 2022 сдана в октябре 2022году, соответственно уплачен налог согласно декларации по срокам 25.10.2022,25.11.2022,25.12.2022г., но одной суммой 20.10.2022г. Правильно?
2). - далее смотрим по превышение: доходы 4 квартал 2021 года(допустим 6млн.руб) + доходы 9 месяцев 2022 года (53млн.руб.)= Итого доходы предыдущих 4 квартала 59млн.руб. /4 = сумма меньше 15 млн. руб. Спим спокойно.)
3). Закрываем 2022год доходы = 78млн.руб. (уже превышение).Считаем налог и уплачиваем его поностью 25.01.2023г. Год закрыли.
А теперь вопрос когда начинать платить авансовые платежи? И от какой суммы их рассчитывать?
Наверно я не могу вникнуть, "разжуйте" пожалуйста. Спасибо.

Вам нужно сдать корректировку по налогу на прибыль за 9 мес., всё в декларации будет точно такое же кроме строк 320-340 листа 2 (это разница между начисленным и уплаченным налогом за 9 мес. стр. 180 -210), сумму делите на 3 - это и будет ваш авансовый платеж на 1 квартал 2023 года, который вы должны заплатить в 1 квартале ДО 28 января, 28 февраля, 28 марта.
Получается до 25го января платите налог за год, а до 28.01 авансовые платежи.