Здравствуйте, подскажите пожалуйста. В 2014 году была операция по начислению дивидендов учредителю. В операции только одна проводка Дт 84.01 Кт 70, допустим на 100000 рублей, но операция по удержанию ндфл 13000 не зарегистрирована, при этом ндфл 13000 уплачен был, а учредитель получил всю сумму дивидендов без вычета ндфл - целиком 100000 рублей.
Подскажите, пожалуйста, как сейчас мне отразить этот НДФЛ? не могу сообразить, что делать

Здравствуйте!
Вам необходимо провести проводку по начислению НДФЛ 70/68.01 в том периоде, когда Вы обнаружили ошибку, т.е. в 2016 году. В результате у Вас получится долг за учредителем. Необходимо решить вопрос о том, как этот долг учредитель закроет.
Проверьте формы 2-НДФЛ за 2014 год, вошли ли дивиденды и НДФЛ.
В форме 6-НДФЛ за 2016 год ни дивиденды, ни НДФЛ отражать не нужно.

Спасибо