ТЕМА: Переплата по б/л в 2017г.

Здравствуйте, у меня возник следующий вопрос, так как я с такой ситуацией никогда не работала. Программа бухгалтерия 1С 8.3 зарплата велась и ведется в этой же программе. Я новый бухгалтер в этой организации, при подготовке документов в ФСС на возмещение я нашла ошибки по которой сотрудникам были переплачены пособия по больничным листкам как в части работодателя, так и ФСС в прошлом году 2017 и 2016 за счет не правильного определения среднего заработка, на данное время сотрудники уже уволились и деньги с них не удержать, как правильно отразить исправление в программе 1 с 8.3, по переплаченному пособию, какие уточненки придется сдать и самое сложное для меня, что делать с НДФЛ который был удержан и перечислен в бюджет?

Добрый день!

1) Нужно удержать начисленное пособие 70 / 69.01. Если сотрудник уже не работает, то перерасчет за счет финансовых результатов - 91.02 / 69.01, документ "Операции введенные вручную".

2) Корректирующий расчет 4-ФСС за 2016 год нужно будет сдать в ФСС, страховые взносы доплатить. Для этого исправить документ "Начисление по больничному листу".Корректировку пособия за 2017 год нужно отразить в корректирующем расчете по страховым взносам соответствующего периода. Получится страховой взнос к уплате. Чтобы не было штрафа, нужно до сдачи корректировки уплатить страховой взнос и пени.

3) Перерасчет НДФЛ: 68.01 / 70.
Нужно сдать корректирующие расчеты 6-НДФЛ за соответствующие периоды 2016 и 2017, а также 2-НДФЛ за 2016 и 2017 годы. После проверки корректировок налоговым органом переплата налога отразится в карточке налогоплательщика.

Первоначально советую попробовать выполнить весь алгоритм на копии базы.

Добрый день.

1) Нужно удержать начисленное пособие 70 / 69.01. Если сотрудник уже не работает, то перерасчет за счет финансовых результатов - 91.02 / 69.01, документ "Операции введенные вручную".

Сотрудник уволен и соответственно он нам эту сумму не вернет, и у него на разницу пересчета образовался доход... на который мы должны начислить ндфл, но он и так уже был начислен/удержан/перечислен, остается начислить взносы, и пени в том периоде.