ТЕМА: продажа ОС при УСН

Компания работает на УСН (доходы - расходы).В феврале 2017 г. было приобретено здание, которое было продано в феврале 2020 ( т.е. было продано ОС со СПИ более 15 лет до истечения 10 лет с момента его приобретения). Для налогового учета стоимость приобретенного здания была принята в расходы равными частями в течении 2017 года. Как делать пересчет расходов принятых на приобретение здания за прошлые периоды в программе 1С ?

Добрый день!

Вам придется пересчитать налоговую базу по УСН. Из налоговой базы исключаются все затраты на приобретение ОС, вместо них расходом признается амортизация за период пользования объектом, определяемая по правилам налога на прибыль.

В результате пересчета необходимо уплатить дополнительную сумму налога, пени, а также представить уточненную налоговую декларацию по УСН за периоды, в которых были учтены расходы на приобретение ОС.

К сожалению, данный вид операций не автоматизирован для УСН в программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0. Т.е. все операции нужно отражать вручную через документ "Записи книги доходов и расходов УСН".

Спасибо, за ответ. Но , как вводить за прошлые периоды документ "Записи книги доходов и расходов при УСН" , период ведь закрыт.

в этой ситуации придется открывать прошлые периоды для редактирования, или корректировать декларацию по УСН в ручном режиме в разделе "Отчеты" - "Регламентированные отчеты".

в этой ситуации придется открывать прошлые периоды для редактирования, или корректировать декларацию по УСН в ручном режиме в разделе "Отчеты" - "Регламентированные отчеты".