ТЕМА: НДФЛ при увольнении

Здравствуйте!
В июне был уволен сотрудник. Компенсация за неиспользованный отпуск была рассчитана с учетом нерабочих дней. После обновления программы поменялся расчет среднего заработка и соответственно выплата тоже.
Получилось, что организация переплатила уволенному сотруднику. Задолженность сотруднику решили простить, так как сумма несущественная.
Вопрос:
1. Сумма переплаты будет висеть на Д70 и потом ее можно будет списать?
2. Как быть с НДФЛ? Он же был начислен и уплачен с первоначальной суммы. Получается организация удержала больше НДФЛ.

Добрый день!

Переплата сотруднику списывается на 91 счет.
С НДФЛ всё в порядке. Пересчитывать его не нужно, так как НДФЛ начисляется и уплачивается с выплаченных доходов физическому лицу.

А как быть тогда с 6-НДФЛ? Какие суммы нужно отражать в разделе 1 и 2 отчета?

те которые вы фактически выдали сотруднику