Уважаемые коллеги, добрый день!
Очень прошу помочь разобраться.
Компания МСП (ОСНО) в феврале 2021 г. продала ОС с убытком (сумма убытка 253 333, 30 руб., оставшийся СПИ 26 месяцев).
В НУ убыток отражается равными долями каждый месяц по 9743,58 руб.
В декларации по налогу на прибыль за 2021 год отражены следующие суммы по строкам:
Приложении № 2 Лист 02
строка 100 сумма убытка от реализ. амортиз. имущества 97 436 (9743,58*10 месяцев).
Приложении № 3 Лист 02
строка 030 выручка от реализации амортиз. имущества 50 000
строка 040 остаточная стоимость 303 333
строка 060 убытки от реализации 253 333
В марте 2022 года, компания продает еще ОС, но с прибылью (125 459 руб).
В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 год отражены следующие суммы по строкам:
Приложении № 2 Лист 02
строка 100 сумма убытка от реализ. амортиз. имущества 29 231 (9743,58*3 месяца). (ОС проданное с убытком в 2021 году)
Приложении № 3 Лист 02
строка 030 выручка от реализации амортиз. имущества 511 667
строка 040 остаточная стоимость 386 208
строка 050 прибыль от реализации 125 459
строка 060 убытки от реализации -
У меня вопрос по декларации за 1 квартал 2022 года: правильно ли заполнены строки по убытку за прошлый год, который равными долями должен списываться на протяжении оставшегося СПИ 26 месяцев?
Заранее благодарю.
