Здравствуйте, если хозяйственная операция, является импортом услуг, то вы являетесь налоговым агентом (и дополнительно должны оплатить НДС). Подскажите отвечает ли ваша ситуация, следующим параметрам:
1) Услуга оказана на территории РФ
2) поставщик — иностранная компания, которая не зарегистрирована в России в качестве налогоплательщика
3) услуг нет в перечне освобожденных от НДС по ст. 149 НК РФ
Подробнее можно почитать тут:
nalog-nalog.ru/nds/nds_pri_importe/nds_p...avilno_platit_nalog/
Если все три пункта выполняются, то вы налоговый агент. В программе 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 в этом случае выполняются следующие действия:
1) В разделе Главное - Функциональность - Расчеты - Учет по договорам должен стоять флаг "Организация - налоговый агент по НДС"
2) При вводе документа "Поступление (акт, накладная", учесть что в договоре с контрагентом должен стоять флаг "Организация, выступает в качестве налогового агента по уплате НДС", в табличной части услуг выделен НДС по ставке 20/120
3) Произвести оплату поставщику (списание с р/с) по договору из п.2. на основании списания денежных средств ввести документ "Счет-фактура выданный налогового агента"
4) Произвести оплату НДС (счет 68.32)
5) в конце квартала сумма должна попасть в документ "Формирование записей книги покупок" раздел "Налоговый агент".
6) в декларации по НДС в строку 180 раздела 3.
