ТЕМА: Налог на прибыль

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как рассчитать налог на прибыль. Исчисляем авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли за отчётный период. В 1 квартале была прибыль, во 2 и 3 убыток, в 4 квартале прибыль. В 1 кв заплатили авансовые платежи, которые сейчас числятся как переплата. Как правильно учесть эту переплату в декларации за год? В строке 210 будет стоять ноль, т.к. в декларации за полугодие и 9 месяцев был убыток. Соответственно, сравнивая строку 180 с показателем 210 получим всю сумму налога к уплате. Нужно писать заявление,чтобы зачесть авансы за 1 квартал и заплатить за год налог меньше или это всё-таки в декларации должно быть где - то отражено?

Здравствуйте! Заявление писать не нужно, скорректировать уплату за 4 квартал с учетом авансовых платежей.

Наталья, спасибо. А по заполнению декларации мои рассуждения верны? Соответственно, сравнивая строку 180 с показателем 210 получим всю сумму налога к уплате при описанной выше ситуации?

Стр. 180 - общая сумма исчисленного налога (без учета платежей),при заполнении строки 210 обычно пользуюсь шпаргалкой:
glavkniga.ru/situations/k503841
в вашем случае, 210 - 0, т.к. в декларации за 9 мес. строка 180 нулевая.

Добрый день, подскажите, пжл, организация на ОСНО, есть один служебный автомобиль, заказывает услугу по изготовлению путевых листов(печать, внесение данных) эту услугу можно принять к расходам по налогу на прибыль? Или лучше поставить на не принимаемые?

Добрый день, не поняла вопрос, вас интересует возможно ли затраты на служебный автомобиль (ГСМ, зап. части) принять к расходам по налогу на прибыль?

Добрый день, нет, именно расходы на изготовление путевых?

Можно включить в общехозяйственные расходы, если вы используете 26й счёт, или расходы на продажу 44й счёт, если Ваша копания торговая. Для налога на прибыль данные затраты можно включить в состав прочих расходов.