ТЕМА: доначисление НДФЛ

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, ифнс прислала требование о переквалифицировать доход самозанятого И.И,, полученный в 2022г в доход, полученный от трудовой деятельности и представить уточненные расчеты по страховым взносам и расчеты по форме 6-НДФЛ за 2 и 3 кварталы 2022г с учетом отнесения сумм, перечисленных самозанятому, в доход И.И, как сотруднику по трудовому договору.

Требования обоснованное, делаем перерасчеты и уточненные декларации. У меня вопрос. В месяц мы перечисляли за предоставленные услуги 50 000 , т.е. он получал на карту ровно 50 000, с этой суммы уплачивал 6 %.
Теперь нам организации , с какой суммы надо делать перерасчет по НДФЛ и взносов, с суммы 57 471 руб. (57 471*0,13=7471 НДФЛ; 57471-7471=50 000) и уплатить ндфл в сумме 7 471 в бюджет или брать сумму 50 000 и с нее уплатить НДФЛ в размере 6 500?

Спасибо!!!

Здравствуйте, правильный вариант, считать начисленную сумму 57471, сумма, которую сотрудник получил на руки идёт уже за вычетом НДФЛ.

спасибо!