ТЕМА: Декларация по налогу на прибыль

Входят ли
- скидки за товар/услугу,
- заработная плата с НДФЛ и всеми отчислениями ПФР, ФФОМС и т.д.,
- вычеты из заработной платы за ребенка и т.д.,
- почтовые расходы;
- комиссия банка (комиссия за платежные поручения, комиссия за эквайринг, ежемесячное банковское обслуживание)
в расходы по декларации по налогу на прибыль?

Т.е. формула будет такая: Доходы - все вышеперечисленные расходы)*20%=?

А если поставщик имеет НДС-20%, то как будут расходы учитываться в декларацию по налогу на прибыль? Только чистые расходы без НДС, все правильно?

Если поставщик не имеет НДС-20%, то как будут расходы учитываться в декларацию по налогу на прибыль? Только чистые расходы без каких либо налогов, все правильно?

Здравствуйте. Затраты, которые входят в базу по налогу на прибыль перечислены в главе 25 НК РФ.
из перечисленных вами
1) скидки - не понятно в каком контексте вы предполагаете эти затраты? Если имеете ввиду, что вы делаете скидку покупателю от цены реализации, в этом случае данные затраты никак не учитываются в базе по налогу на прибыль
2) заработная плата+ налоги с ЗП, можно учитывать в базе по налогу на прибыль
3) почтовые расходы и комиссии банка, в общем случае, также включаются в затраты.
4) по поводу НДС, например, поставщик поставил вам материал, по цене 120 руб, 100 руб. - стоимость товара, 20 руб. НДС, в затраты по налогу на прибыль при списании материала в производство вы можете включить стоимость товара без НДС, т.е. 100 руб.

Если вы только начинаете разбираться в 1С:бухгалтерии и налоге на прибыль, советую приобрести наши курсы:
учетбеззабот.рф/1c/#6 - налоговый учет и расчет налога на прибыль
учетбеззабот.рф/1c/#1 - курс бухгалтерия для начинающих

Наталья,

немного непонятно насчёт этого предложения.

"2) заработная плата+ налоги с ЗП, можно учитывать в базе по налогу на прибыль"

Вы имеете в виду, что НДФЛ, отчисления в ПФР, ФСС и прочие отчисления войдут в расходы при исчислении налога на прибыль?

могу описать по проводкам, например, рассматриваем ЗП сотрудников администрации, которую относим на 26й счет.
1) ДТ 26 - КТ 70 - 50 000 вся заработная плата сотрудника (на руки он получит 50 000 - 13% = 43 500) с учетом НДФЛ, относится на затраты по налогу на прибыль, в базу попадет 50 000 руб.
2) ДТ 70 - КТ 68.01.1 - 6500 исчислен НДФЛ из ЗП сотрудника.
3) ДТ 26 - КТ 69 (по субсчетам в зависимости от налога) сумма начисленных налогов с ЗП, все суммы попадают в базу по налогу на прибыль.