ТЕМА: Бухгалтерская отчетность

Добрый день!
При формировании баланса за 2021 год выполнила "Перевод ОС в малоценное оборудование", но пропустила операцию "Переход на ФСБУ 6", т.к. наша организация имеет право на упрощенный учет. Начиная с 2022 года появилась разница по амортизации между БУ и НУ, которой раньше не было. Почему так произошло? Что нужно сделать подкорректировать? Получается большая разница между бух балансом и декларацией по прибыли.

Добрый день! Верно ли я Вас понимаю, что Вас беспокоит разница в затратах по амортизации в БУ и НУ, в БУ сумма получилось меньше (и на сколько)?

Добрый день!
В БУ сумма получилась наоборот больше, чем в НУ. Никаких амортизационных премий не применялось изначально. Программа считает амортизацию с 2022 года по-разному, в НУ как и должно быть (линейный способ у нас) первонач. ст-ть/СПИ, а в БУ почему-то остаточная ст-ть/остаток СПИ. Отсюда и возникает разница.
Например, станок с первоначальной стоимостью 3 618 644,07 руб.
Введен в эксплуатацию 01.04.2018г. Линейный способ амортизации. СПИ 61 месяц.
Остаточная стоимость на начало 2022 года 1 483 050,99 руб.
Остаток СПИ 17 месяцев.
По НУ амортизация = 3 618 644,07/61 = 59 322,03 руб.
По БУ амортизация = 1 483 050,99/17 = 87 238,29 руб. (вот так считает программа).
Объясните пожалуйста, почему так происходит. Может какие-то операции на начало 2022 года не сделаны с переходом на ФСБУ 6? Хотя как я поняла, раз мы имеем право на упрощенный учет, то по ОС, введенные до 2022 года, можем ничего не делать?

поняла Вас, такое бывает в нескольких случаях
1) переносили остатки по ОС из другой программы (есть документ "Ввод начальных остатков") и при вводе некорректно указали дату принятия к учету, ранее в БУ также как в НУ программа первоначальную стоимость просто делила на СПИ. НО с приходом ФСБУ в конце 2021 го года, поменялся расчет амортизации стал считать от даты принятия к учету (которые многие клиенты при переносе из других программ просто ставили от потолка, при начислении амортизации за январь 2022 это всё вскрылось). Вот вы пишите что дата принятия к учету 01.04.18 т.е. если вы начисляли линейным способом на начало 2023 года у вас в БУ должно быть амортизации 3 618 644,07/61 = 59 322,0 *56= 3 322 032 остаточная 296 612,07, а у вас остаточная 1 483 050,99.
2) некорректно указали ликвидационную стоимость, СПИ в БУ или НУ в документе "Изменение элементов амортизации ОС", который должны были делать 31.12.21 при переходе на ФСБУ.

Остатки мы не переносили.
Такая остаточная стоимость образовалась из-за того, что оборудование какое-то время не эксплуатировалось и находилось на консервации, в этот момент амортизация не начислялась. Это могло как-то повлиять на изменении в расчете амортизации в БУ с 2022 года или все же дело в "Изменении элементов амортизации"?

в БУ с приходом ФСБУ поменялся сам расчет амортизации он был ранее как в НУ Первоначальная стоимотсь/СПИ, с января 21 - остаточная стоимость/на остаток месяцев амортизации, считается от даты принятия к учету (говорим про линейный метод).
Если у Вас была консервация, то в последующих периодах в БУ программа скорее самортизируется чем в НУ.
Вам или увеличивать СПИ в БУ в документе "Изменении элементов амортизации" и пересчитывать амортизацию в БУ за 2022й год. Или оставить как есть, для налоговой, абсолютно нормальной является ситуация когда в БУ затрат больше чем в НУ.