ТЕМА: Внесение изменений в БУ и НУ за 2015 год.

Здравствуйте , помогите разобраться с каким вопросом . Организация ООО на ОСН занимается оптовой торговлей клиринговая бытовая техника , расходные материалы к данной бытовой техники. В 2015 году согласно накладной от поставщика приобретается данная техника и расходные материалы и приходуется как товар на 41.01 . В ходе ведения хозяйственной деятельности данную технику и расходные материалы к данной технике ( пылесос , баки , ручки к данному пылесосу, берутся в работу для демонстрации потенциальным покупателям) и списываются со счета 41.01 на счет 44.01 требованием накладной, с отнесением затрат на прибыль в БУ и НУ . Теперь данная техника ни где не числиться, но фактически находится на руках у представителя организации который проводит демонстрацию данной техники. Уточните правомерно данное списание . Если да то нужно ли составить еще какие либо внутренние документы на списание, если нет то как правильно поступить в данной ситуации. Стоимость данной техники и расходных материалов в совокупности составляет порядка 100 000,00 ( ст тысяч рублей ) .Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.44.198) .

Здравствуйте!
Техника, которая используется Вашими сотрудниками для демонстрации, должна была учитываться на счете 10. Если её стоимость до 100 тыс. руб., то в момент ввода в эксплуатацию нужно списать на расходы с 10 счета с одновременной постановкой на забалансовый учет с целью контроля наличия этого имущества. Остальные расходные материалы также списываются с 10 счета, но без постановки на забалансовый учет. Списание осуществляется по требованию-накладной.
41 счет предназначен для учета товаров для продажи. Поскольку демонстрационная техника неизвестно когда будет продана, её не нужно учитывать на счете 41.
Исправлять Вам ничего не нужно, даже учитывая списание на расходы с 41 счета.
Можете поставить на забалансовый учет, чтобы видеть, какая техника на руках у сотрудников.

А если сделать операция сторно , перевести данную технику на 10 и уже с 10 списать на 44, И поставить на забалансовый счет . Так будет более корректно и правильно в учете.Соответственно не будет нарушений ведения бухгалтерского учета .

Можно сделать корректирующие записи в 2016 году. Счет затрат должен использоваться не 44, а 91.02, потому что это исправление ошибок прошлых лет.