Почему расходы не попадают в КУДиР при УСН? - ВИДЕО

Почему оприходованные и оплаченные поставщику товары не попадают в расходы при УСН? Почему стоимость приобретенных материалов не учитывается при расчете налога? А как быть с покупкой через подотчетное лицо: как принять к расходам при УСН? И что сделать, чтобы зарплата попала в КУДиР? Как часто я слышу эти вопросы от своих клиентов, работающих на УСН с объектом обложения "Доходы минус расходы"! В этом видео я раскрою несколько небольших секретов эффективной работы в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 для организаций на УСН. Думаю, его просмотр сэкономит вам время и нервы при подготовке отчета.


Автор видео: Ольга Шулова

Ольга Шулова

Понравился видеоурок? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #9 Ирина Плотникова 05.05.2022 06:59
Цитирую Яна:
Здравствуйте. Очень прошу помочь советом. Ситуация следующая. В 2021 году перешли на усн доходы-минус расходы (ИП), до этого были просто доходы. Как таковой бухгалтерский учет практически не велся. Товар, купленный для перепродажи, приходовался, но не реализовывался в 1 С. Когда были просто доходы, это не влияло на налоговую отчетность, а сейчас проблема, так как расходы по оплате поставщикам не попадают в КУДиР как положено. Документы текущего когда провожу в реализации, но в 80 % случаев суммы в КУДиР попадают не корректно, как я понимаю из-за наличия нереализованных товаров ранее. Исправлять все это руками за прошлые периоды просто нет возможности и времени, а хотелось бы хотя бы текущий год привести в порядок. Может подскажите способы решения проблемы??? :cry:


Яна, добрый день. Для попадания в КУДИР себестоимости товаров необходимо выполнение 3 условий: товар должен быть оприходован в 1С, он должен быть оплачен поставщику и он должен быть реализован. Если хоть одно из условий не выполняется, то расходы в КУДИР не попадут. Т.е. реализация товаров не является самым главным условием. Это одно из обязательных условий, но не самое главное.

Каждому поступлению товаров в программе присваивается внутри конкретная партия, т.к. у УСН 15% по закону применяется метод списания запасов ФИФО, что означает "первый прибыл - первый выбыл". Т.е. если вы для перепродажи купили сначала одну кружку 10.01.2022, а затем еще одну такую же кружку 12.01.2022, программа будет ставить в реализацию сначала первую кружку от 10.01, а потом вторую от 12.01. Причем если вы оплатите поставщику сначала вторую кружку, а затем первую, но в пределах одного договора, то программе все равно, что вы в назначении платежа указали оплату за вторую кружку, она посчитает, что оплата прошла за первую кружку. Всё из-за метода ФИФО, программа берет первую партию поступившего товара и по нему отслеживает выполнение 3 условий, о которых я писала в 1 абзаце.

Теперь смотрим на вашу ситуацию. Учет велся криво-косо. Сейчас вы пишете, что при реализации товаров в кудир программа тянет непонятно что. Провалитесь в проводки реализации, посмотрите какой конкретный документ поступления этого товара подтягивает реализация. Далее идите в этот документ поступления, посмотрите оплачен ли он, это вам подскажут его проводки. Также проводки списания с расчетного счета помогут вам понять какие поступления товаров были оплачены.

Что касается вашей проблемы, то честное слово, легче исправить прошлые периоды, введя документы реализации и проверяя учет в целом, нежели чем все бросить и перенести остатки в новую базу. Во-первых, наведя порядок, вы будете знать какие у вас реальные остатки товаров на 41 счете, ибо сейчас у вас огромный склад наличия товаров и провести инвентаризацию просто невозможно. Во-вторых, перенос остатков на УСН 15% - это огромнейшая работа с вводом кучи регистров учета по каждой номенклатуре товара. Реально застрелиться можно, пока введешь и исправишь все косяки. Потому что нужно смотреть в целом на всю историю товара: если он был просто оприходован и не оплачен, то это один регистр учета, если он оприходован и оплачен - это другой регистр учета, если он просто оплачен и не оприходован, то это третий регистр учета и т.д. И так по каждой номенклатуре товара. Этих комбинаций может быть огромное множество. В-третьих, проведя реализации вы зачтете свои авансы от покупателей. Короче, огромное количество плюсов за наведение порядка в предыдущем периоде, чем перенос остатков.
Цитировать
 
 
0 #8 Яна 13.04.2022 18:47
Здравствуйте. Очень прошу помочь советом. Ситуация следующая. В 2021 году перешли на усн доходы-минус расходы (ИП), до этого были просто доходы. Как таковой бухгалтерский учет практически не велся. Товар, купленный для перепродажи, приходовался, но не реализовывался в 1 С. Когда были просто доходы, это не влияло на налоговую отчетность, а сейчас проблема, так как расходы по оплате поставщикам не попадают в КУДиР как положено. Документы текущего когда провожу в реализации, но в 80 % случаев суммы в КУДиР попадают не корректно, как я понимаю из-за наличия нереализованных товаров ранее. Исправлять все это руками за прошлые периоды просто нет возможности и времени, а хотелось бы хотя бы текущий год привести в порядок. Может подскажите способы решения проблемы??? :cry:
Цитировать
 
 
0 #7 Ирина Плотникова 11.03.2021 09:17
Цитирую Чудакова:
Добрый день! А при производстве на УСН что должно попадать в КУДИР?

Добрый день. Сложно кратко ответить на Ваш вопрос: при производстве много нюансов.

У нас есть курс Учет при УСН, там рассматривается полностью процесс производства в параллели со всевозможными ситуациями: возвраты продукции, частичные оплаты и т.д. Курс был обновлен в 2021 году. Рекомендуем к нему присмотреться.
Цитировать
 
 
0 #6 Чудакова 10.03.2021 03:25
Добрый день! А при производстве на УСН что должно попадать в КУДИР?
Цитировать
 
 
0 #5 Ольга Шулова 11.09.2017 14:02
Цитирую Elena BM:
Спасибо :lol: Ольга!Анализировала, но до конца пока не могу разобраться. Все равно не полностью суммы учитываются.И еще вопрос.Обнаружила по сч 76 по алиментам долг, выяснилось что в марте месяце по банку неправильно указали проводку, отнесли алименты на сч20 вместо сч76. Я августом сторнировала запись по банку и вручную провела правильную проводку. Но сумма от ручной записи в КУДиР в августе не попала. Красным встает, а вручную нет. Как надо было провести правильно чтогбы сумма в расходжы учитывалась. Спасибо.

Ручные проводки (и корректировки проводок документов) автоматически не попадают в КУДиР, так как налоговый учет при УСН ведется НЕ на счетах бухгалтерского учета. Если Вы делаете какие-то ручные корректировки, то нужно обязательно проверять корректность заполнения соответствующих регистров накопления в НУ (например, если делаете ручную операцию с видом Сторно). Если же проводок по этим регистрам нет совсем, например, если просто создали операцию и вручную добавляли все счета, то нужно дополнительно вводить документ "Запись книги учета доходов и расходов"
Цитировать
 
 
0 #4 Elena BM 07.09.2017 16:02
Спасибо :lol: Ольга!Анализиро вала, но до конца пока не могу разобраться. Все равно не полностью суммы учитываются.И еще вопрос.Обнаружи ла по сч 76 по алиментам долг, выяснилось что в марте месяце по банку неправильно указали проводку, отнесли алименты на сч20 вместо сч76. Я августом сторнировала запись по банку и вручную провела правильную проводку. Но сумма от ручной записи в КУДиР в августе не попала. Красным встает, а вручную нет. Как надо было провести правильно чтогбы сумма в расходжы учитывалась. Спасибо.
Цитировать
 
 
-1 #3 Ольга Шулова 01.09.2017 17:29
Цитирую Elena BM:
Добрый день! По зарплате не вся сумма отражается в КУДиР. Проверила в начислениях отражения в БУ принимаются. Почему не вся сумма может попадать. Перепроводила документы. Суммы ФСС возмещения не учитываю. Аналогично и с суммами АВАНСА. Есть месяц попала в расходы, в основном нет.
Спасибо.

Добрый день! Для включения зарплаты в расходы должно быть выполнено два условия: зарплата начислена и выплачена. Причем, отдельно анализируется выплата НДФЛ и перечисления по исполнительным листам. То есть нужно анализировать всю цепочку, чтобы найти ошибку. Например:
1. Выплата аванса - не попадается в КУДиР, т.к. нет начисления
2. Начисление зарплаты - попадает только в сумме выплаченного аванса (соблюдено условие начисление + выплата)
3. Выплата зарплаты - попадает остаток зарплаты за минусом НДФЛ и исполнительных листов
4. Уплачен НДФЛ - попадает в КУДиР
5. Уплачены исполнительные листы - попадают в КУДиР
Цитировать
 
 
0 #2 Elena BM 31.08.2017 16:35
Добрый день! По зарплате не вся сумма отражается в КУДиР. Проверила в начислениях отражения в БУ принимаются. Почему не вся сумма может попадать. Перепроводила документы. Суммы ФСС возмещения не учитываю. Аналогично и с суммами АВАНСА. Есть месяц попала в расходы, в основном нет.
Спасибо.
Цитировать
 
 
+1 #1 Ольгаv 25.05.2016 03:48
Ольга добрый день. УСН доходы-расходы 15%. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1860)
Подскажите, пожалуйста, почему в КУДиР попадает списание не то, какое относится к сумме полученной накладной. НАпример, в течение года поставщику регулярно оплачиваем за товар и он закрывает нам накладными. но вот оплата(списание ) было в апреле, накладная в апреле, а смотрю в КУДиР , а там взято списание в марте. и не вся сумма оплаченная вошла. Товар списан в производство. еще часто бывает, что оплата, например, 3200, накладная введена на эту же сумму, а в КУДиР встает сумма 3187,20. Какие ошибки я делаю? Заранее огромное спасибо
Цитировать
 

Поиск по сайту

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта