Здравствуйте!
Дебетовый остаток по счету 62.01 говорит о том, что ваша организация выставила реализацию покупателю, а оплату не получила. Для начала рекомендуется сделать сверку с этим контрагентом, возможно в базу не внесли (или некорректно внесли) документы оплаты. Если в результате сверки выясниться, что задолженность не оплачена, то
1) срок исковой давности НЕ истек (3 года), данную сумму можно отнести в резерв по сомнительным долгам;
2) срок исковой давности истек и вернуть задолженность невозможно, то долг считается безнадежным. Убытки от безнадежной дебиторской задолженности, выявленной по результатам инвентаризации, приравниваются к внереализационным расходам (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ) и списываются на счет 91.02. В программе это можно сделать документом "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности".
Более подробно о сомнительных долгах, можно прочитать на ИТС:
its.1c.ru/db/taxprib#content:769:hdoc
Если нет подписки, можно оформить бесплатную ДЕМО версию на 7 дней.
