ТЕМА: зарплата при переходе на УСНО

Олечка, здравствуй! Пишут тебе твои бывшие клиенты по ООО "Антикор". Помоги, пожалуйста, разобраться с зарплатой.
У нас конфигурация 1С: Бухгалтерия предприятия 8.2(8.2.19.83) редакция 2.0 (2.0.65.9) Зарплата в этой же программе. С 2016г предпр. перешло на УСНО (ранее по 2015г были на общем НО). З/п за декабрь 2015г, нач-ная при Общем НО, выдана 15 янв.2016г уже при УСНО. Программа почему-то не видит с-до по 70сч на 01.01.16г и считает выдачу з/п 15.01.16г за декабрь2015г - авансом за январь2016г. При нач-нии з/п за январь- 31.01.16г сразу относит её в 7-ю графу КУДиР.
Тоже самое и в феврале. По бух.учету есть с-до по 70сч на 01.01.16г, на01.02.16г и на 01.03.16г, а по "Анализу состояния бух.учета по УСНО" остатка нет.

Здравствуйте! Рада Вас здесь видеть А как Вы переходили на УСН? При переходе обычно выполняется достаточно много операций, например, вот в этой статье всё подробно описано buh.ru/articles/documents/17837/. Правда, она для редакции 3.0, в 2.0 все не так удобно. Вы не хотите до 3.0 обновиться? Кроме зарплаты много было еще остатков на начало года: материалы, товары и пр.? Например, если материалы были оплачены в прошлом году, а в этом поступили, то программа их тоже не увидит, если не внести остатки по налоговому учету УСН.

Олечка, здравствуй! Можешь подсказать какие корректировки придется внести вручную? В бух. и НУ? Я поняла, что нужно закрыть все остатки, кот. будут не нужны при УСН? И ввести ост. в НУ и БУ, кот-е будут нужны и при помощи каких вспомогат. счетов?
Олечка, а можно поподробнее?

Здравствуйте! Не совсем так, закрывать ничего не нужно, нужно только внести в налоговый учет УСН недостающие. НО я так поняла, что у вас нет остатков товаров, материалов и ОС. Если проблема именно в зарплате, то у меня есть еще один вариант решения. Если открыть проводки документа, которым была выдана зарплата за январь, то там будут еще вкладки, кроме движений по счетам? Если да, то напишите, как они называются?
Спрашиваю потом, что думаю, проще будет удалить движения этого документа по налоговому учету УСН, тогда сумма за декабрь не будет попадать в книгу, ведь мы уже учли расходы на зарплату за этот месяц в прошлом году при расчете налога на прибыль.

Олечка, здравствуй! З/п выдана ч/з банк. В банковской выписке, если открываю проводки документа есть 4-е закладки. 1- бух. и налог. учет.
2- книга учет дох. и расх.(раздел1). 3- взаиморасчеты с работниками и 4- прочие расходы. А расходы по этой з/п (за декабрь)- да, уже учтены за 2015г при расчете нал. на прибыль.

Попробуйте очистить вкладку "Книга учет дох. и расх.(раздел1)", поставив галочку ручной корректировки, и перепровести остальные документы, связанные с зарплатой, которые были после этого. Если не получится, то очистите еще четвертую вкладку тоже.

Здравствуй, Олечка! Очистила обе вкладки и все получилось. Благодарю от всей души!
Но Олечка, у меня еще вопрос возник. 01.11.2015г мы оприх. арендованное оборудование (оргтехника) на заб.счет 001 ч/з Операции "введение ручных проводок", здесь же в концу каждого месяца нач-ю арендную плату 500руб. на 73.03 и НДФЛ- 65руб. После проведения документов эти обе суммы попадают в 6 графу Книги Учета дох. и расх. Арендную плату еще ни разу не выплачивали, но НДФЛ п/ч ежемесячно вместе с НДФЛ по 70сч. в одной платежке. После п/ч-я НДФЛ, почему-то в расходы(в 7 графу)попадает сумма НДФЛ только по 70сч. Как будто программа не видит начисления. А при п/ч НДФЛ в марте за февраль в 7графе отражается сумма уже за минусом 130руб (2*65)
Олечка, я новено сама не разберусь. Можно мне воспользоваться твоей услугой за 1,5 т.р. Это возможно?

Здравствуйте! Да я думаю, что это не такой сложный вопрос, который потребует целую консультацию. А почему используете 73 счет? Это аренда у кого-то из сотрудников?

Олечка,здравствуй! Да, аредовали оборудование у своего сотрудника. В 2015г в ноябре и декабре аренда и НДФЛ начислены, НДФЛ перечислен за эти месяцы, а сумма по аренде не выплачивалась. И на 01.01.2016г по сч.73.03 есть остаток не выданной арендн. платы. При формировании отчета по НДФЛ за 2015г в докум."Перечисление НДФЛ в бюджет " я добавляла сотрудника и вводила сумму НДФЛ-по аренде. Затем в "Документе учета НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ" создала новый докум.- "Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ, там занесла доход- 500руб. и НДФЛ- 65 последней датой в ноябре,15г. и так же в декабре. И только после этого в док. "Регистр налог.учета по НДФЛ" появились все суммы. Отчет по НДФЛ за 2015г я сдала, все хорошо. В 2016г я попыталась сделать тоже самое. Может быть в этом дело? Может я последовательность нарушила или эти док. в конце года проводятся? И еще, в док."Операц. введен. вручную" есть кнопка "Корректировка регистров", если ее нажимаешь, то выходит окошко с выбором регистров для корректировки, там две вкладки: "Накопления" и "Сведений". Если выбрать "Накопления" - то в документе "ручной проводки" появляется дополнит-я вкладка "Книга учета дох. и расх.(разд.1). А если еще выбрать "Сведений"- то еще и доп.вкладка "Расшифровка КУДиР" Может в эти дополнительные вкладки внести сумму перечисленных платежек?

Просто доходы, которые Вы вносите вручную, программа "не видит", к сожалению. Если этот человек является сотрудником, то я бы попробовала добавить ему новое начисление. Заходите в меню Операции - Планы видов расчета. Если не видите этот пункт, то Сервис - Переключить интерфейс - Административный.
В плане видов расчета создаете новое начисление, например, Аренда. Заполняете его настройки и для поля "Отражение в бухучете" создаете новый элемент справочника, где счет кредита будет не 70, а 73. После этого новое начисление можно добавить в документ Начисление зарплаты, проводки должны сформироваться правильно. Если такой вариант получится, то дополнительные документы по НДФЛ не нужны.

Здравствуй, Олечка! Все сделала, как ты написала. СПАСИБО тебе огромное! я удалила все дополнит. проводки по НДФЛ и все Операции введенные вручную за 2016г. Перепровела начислен. з/п с Новым начислением- все суммы НДФЛ попадают в Книгу и в Реестр налогового учета по НДФЛ. Теперь Выдача з/п за январь в феврале в Книге отражается в 6 и 7гр., но в 7гр. отраж-ся сумма за минусом 65руб (Это НДФЛ с аренды 500руб) А 29.02.2016г при проведении док. Начислен.з/п за февраль - в Книге в 7гр. отражается эта сумма 65 руб, одной суммой, ссылка -"начисление з/п за февраль". В марте Выдача з/п за февраль- отражается в Книге так же, как за январь, в 6 и 7гр, но в 7гр.- снова за минусом 65руб. Может это связано с тем, что арендн.плата за январь и февраль начислена, но не выдана? А НДФЛ переч-м, как с ваплаченной суммы. Как сейчас лучше сделать? Ведомость на выдачу з/п формирует 70сч и 73сч вместе, сразу в одну строчку у данного работника. Мне сейчас нужно ведомость скорректировать - убрать сумму арендн.платы к выдаче?
Или оставить, как есть (там все равно нет проводок)? А в докум. Выдача з/п - все равно будет та сумма, кот. выдана (переч. на карточку сотрудника). Я могу выдать (перечислить) арендную плату в апреле сразу за 3 месяца вместе с з/п за март? или нужно обяз-но показать депонированные суммы? А может перечислить сейчас, в марте за эти два месяца арендн.плату? НДФЛ ведь перечислен. Как лучше сделать?

Здравствуйте!
Вообще не очень хорошо, что арендная плата не выплачена, а НДФЛ перечислен. Организация ведь является только налоговым агентом, она не может платить НДФЛ от себя (не является плательщиком), а только удерживает эти суммы В МОМЕНТ ВЫПЛАТЫ дохода сотруднику. То есть, НДФЛ платить авансом нельзя, поэтому лучше в будущем так не делать. Сейчас да, попробуйте выплатить сразу за три месяца, лучше отдельной ведомостью и отдельным платежом. Потом перепровести документы и смотреть по общей сумме, всё ли попало. Но есть вероятность, что программа может некорректно отразить все же эту ситуацию, аванс по НДФЛ не поймет, надо пробовать. НДФЛ и сама зарплата будут в КУДиР разными строками.

Олечка, здравствуй! Выплатила долг по аренде за два месяца, за январь и февраль 2016г. По отдельной ведомости и отдельным платежом. Но программа не видит начисления по 73сч и выплату считает авнсом, но почему-то по 70сч. В КУДиР попадает только в 6гр. В документе "Начисление з/пл работникам" в проводках: Начисление аренды - по 73сч, а Начисление НДФЛ: Д70сч К68.01 - общей суммой и по 70сч и по 73сч. по данному работнику. Получается, что по 73сч - только начисление аренды, а все остальное и весь НДФЛ и вся выдача проходит по 70сч. Если при выплате арендной платы в док. "Перечисление з/пл" поменяю Операции на Прочее списание, то можно поменять 70сч на 73сч. Но тогда Ведомость на выпл.з/пл" по аренде- остается "не оплачена" и в КУДиР тоже попадает только в 6гр. Конечно больше этих авансов по НДФЛ не будет и возможно эти два месяца не откорректировать и посмотрим как далее программа будет реагировать на мои косяки, но с проводками что-то не то (где-то я опять накосячила). В Анализе состояния налог.учета по УСН - есть расходы только по Оплате труда, а в Проч.расходах - только расходы, по Банку. Получается, что арендная плата проходит только по бух.учету.

Да, этот вариант в Бухгалтерии 2.0 потребует еще ручные корректировки, что делает его всё же неудобным. Почитала алгоритм, который рекомендуют специалисты 1С в этой ситуации. Они предлагают учитывать аренду на 76 счете, хотя не все с этим согласны, т.к. данное физическое лицо является сотрудником организации. Но похоже, это действительно будет проще, чем с 73-м, как Вы изначально хотели.
В общем, я вижу три варианта решения:
1. Использовать 76 счет
2. Вообще все начисления собирать на 70-м
3. Использовать 73, но потребуется переносить суммы между 70 и 73 вручную и корректировать движения документов.
По трудоемкости я бы выбирала все же между первыми двумя. С 70 счетом всё понятно, я думаю. А для 76 копирую Вам рекомендованный алгоритм.

1. Начислена аренда: док. "Поступление товаров и услуг" на сумму арендного платежа:


Проводки: Дт 20 Кт 76.05 25000

Регистр "Расходы при УСН": приход 25000

КУДиР, графа 7: нет движений (случай зачета аванса в данном примере не рассматриваем)



2. Удержан НДФЛ налоговым агентом: док. "Корректировка долга", вид операции - "Списание задолженности",

заполняется закладка "Кредиторская задолженность" (желательно - автоматически, для правильной аналитики движений), корректируются колонки "Сумма" и "Сумма взаиморасчетов",

указывается счет списания кредиторской задолженности - 68.01 с необходимой аналитикой.


Проводки: Дт 76.05 Кт 68.01 3250

Регистр "Расходы при УСН": расход 3250

КУДиР, графа 7: нет движений



3. Перечислен в бюджет НДФЛ налоговым агентом: док. "Списание с расчетного счета", вид операции - "Прочее списание".

По кнопке "КУДиР" требуется скорректировать сумму принимаемых в НУ расходов.



Проводки: Дт 68.01 Кт 51 3250

Регистр "Расходы при УСН": нет движений

КУДиР, графа 7: признаны расходы на НДФЛ, 3250



4. Выплата арендного платежа физлицу: док. "РКО", вид операции - "Оплата поставщику".



Проводки: Дт 76.05 Кт 50.01 21750

Регистр "Расходы при УСН": расход 21750

КУДиР, графа 7: признаны расходы на аренду, 21750

Здравствуй, Олечка! Выбрала вариант с использованием 76сч. Хотя не совсем этот вариант нравится, но все хорошо получилось, все суммы отражаются нормально. Олечка, огромное тебе спасибо! Сама бы я не справилась. Все твои советы очень подробны, ясны и доступны. Ты прекрасный специалист (и это не только мое мнение) и мы (бывшие работники "Антикора") желаем тебе успехов во всем, здоровья и счастья. Благодарю от души.

Спасибо большое за пожелания!