ТЕМА: подотчетные

Ольга, добрый день! Вопрос следующий, помогите понять, сотрудник не подтвердил документами израсходованную сумму аванса на канцтовары в размере 3000, делаю проводку Д 71 К 51-3000, Д 10 К 71- 3000

1.Как мне принять МПЗ на учет без документов?
2. Т.к расходы не подтверждены документально, я не могу их учесть в расходах для определения налога на прибыль. Но как мне провести это в программе, чтобы она (программа) это поняла и не брала их в расходы, уменьшающие НБ для расчета налога на прибыль??

Спасибо

Здравствуйте.
В этой ситуации несколько проблем.
1. принять МПЗ к учету по решению руководителя можно на основании объяснительной (докладной).
2. уменьшить НПР нельзя - это верно.
3. расходы подотчетного лица, не подтвержденные документами, попадают под налогообложение НДФЛ - это точно! Возможно ещё и под страховые взносы. Надо проверить 212-ФЗ.
В какой конфигурации и версии программы Вы работаете?

Бухгалтерия 1С 8,3

Здравствуйте! С 10 счета Вы их потом будете списывать на какой-то счет затрат, верно (20,25,26,44)? Пока они числятся на 10 счете, они не влияют на расходы, ничего дополнительно объяснить программе не получится. А вот при списании нужно добавить новую статью затрат, указать вид расхода "Не учитываемые в целях налогообложения" и выбрать эту статью в документе. При такой настройке стоимость МПЗ не должна входить в расходы для налога на прибыль, но лучше в этом еще раз удостовериться при формировании отчета.

Спасибо, Ольга! При списании у меня будет проводка Д 26 К 10, Статью затрат "Не учитываемые в целях налогообложения" нужно ставить по сч.26?

И как потом проверить (по какому отчету) вошли эти расходы в декларацию или нет? Извините, стаж в бухгалтерии не большой)

Да, нужно будет добавить новую статью в справочник с такой настройкой для НУ и выбирать её на 26 счете при списании.
Чтобы проверить, можно сформировать ОСВ по 26 счету и по 90.08 после закрытия месяца с галочками БУ и НУ. Суммы по БУ и НУ должны отличаться на стоимость этих материалов (если у Вас кроме этого нет других расхождений).

А если есть другие расхождения?Как мне вычленить из всех и проверить именно эти?

Они будут на отдельной статье, на 26 счете это будет видно. А само закрытие можно отследить по анализу счета, там есть возможность тоже включить детализацию по субконто, посмотреть, как закрылась каждая статья по БУ и НУ.
Можно еще отправить не на 26, а на 91.02. Также создать субконто, не учитываемое в НУ. Здесь будет всё проще и понятнее чисто визуально

Спасибо, Ольга! Т.е если нет подтверждающих документов можно сделать проводку Д 91-2 К 10?

Да, только создайте для 91 счета новое субконто - элемент справочника "Прочие доходы и расходы", не принимаемый к НУ. И проверьте по ОСВ по счету 91.02, чтобы сумма не попала в НУ, отразилась только по БУ.

Ольга, здравствуйте!
Надеюсь автор ответа не будет против если я в его вопросе задам "подвопрос". Скажите, а каким образом затем с документально неподверженного расхода начислить НДФЛ? Т.е другими словами как "связать" этот доход с НДФЛ? Спасибо.

Здравствуйте! Речь тоже идет о программе 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0? Если о ней, то рекомендую свою статью как раз о "нестандартном" НДФЛ. Я бы посоветовала действовать таким же образом учетбеззабот.рф/raschet-zarabotnoj-platy...riia-predpriiatiia-8