С чего начать проверку правильности ведения учета в 1С: БГУ 8?

Один из первых этапов проверки правильности ведения учета перед составлением отчетности – это анализ оборотно-сальдовой ведомости. В статье рассмотрим основные этапы анализа и способы исправления ошибок на практических примерах в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 редакции 2.0.


Первое, что нужно проверить – это соответствие данных на начало отчетного периода данным отчетов, которые приняты контролирующими органами.
Для анализа формируем «Оборотно-сальдовую ведомость» за 31 декабря 2016 года и сверяем ее с балансом, который был принят за 2016 год.

 

Также по отчету можно проанализировать ряд счетов.
Первый счет – 106.31, он оборотный, поэтому если нет незавершенного строительства, то сальдо на этом счете быть не должно.
Но для счета 106 информации из общей ОСВ не достаточно. Чтобы окончательно убедиться в правильности учета, нужно сформировать оборотно-сальдовую ведомость отдельно по счету 106.31 и в группировке указать сумму и количество. Из отчета видим, что сумма закрыта, а количество осталось.



Для исправления щелкаем два раза на значении в интересующей строке, открывается карточка счета.



Из отчета переходим непосредственно в документ принятия к учету этого основного средства. Видим, что количество ошибочно установлено «1».



Если мы попробуем в строке просто указать количество «3», то программа выдаст ошибку, т.к. для основных средств стоимостью более 3000 рублей необходим групповой учет.



Поэтому разделяем на три строки и для каждой из них создаем позицию в справочнике «Основные средства».



После заполнения проводим документ и переформировываем отчет. Видим, что теперь счет закрыт корректно.



Следующий счет для анализа – 109. Он закрывается с периодичностью, прописанной в учетной политике, рекомендательно – в конце каждого месяца. По итогам года этот счет обязательно должен быть закрыт. В отчете видим сальдо по субсчету 109.71.



Щелкнув два раза на сумме, попадаем в карточку счета и смотрим, в каком именно периоде не закрыт счет. В нашем примере счет не закрыли за октябрь.



Для закрытия счета 109.71 применяется документ «Списание затрат по услугам»



Создаем документ последним числом месяца (последними минутами, секундами месяца). Нажимаем кнопку «Заполнить» и устанавливаем счет списания.



После проведения документа переформировываем отчет. Видим, что счет закрылся.



Более подробно о нюансах работы со 109 счетом мы говорили на вебинаре «109 счет в 1С: БГУ – настройка и закрытие»
Следующий счет для анализа – 201.11. Чтобы проверить правильность учета на этом счете, удобно пользоваться отчетом «Справка по операциям с денежными средствами».



Вид этого отчета максимально приближен к отчету из казначейства «Выписка из лицевого счета». Заполняем период, лицевой счет и указываем учреждение.



Следующий счет 201.34 – «Касса», анализируем по кассовой книге.
Далее смотрим счет 205.31, в большинстве случаев сальдо по этому счету быть не должно.



По отчету видим остаток, заходим в карточку счета.



Из карточки узнаем, что в июле было поступление субсидии, а начисления на счет 401.10 сделано не было.



Создаем документ «Операция бухгалтерская».


Указываем в документе дату поступления субсидии и проводки на счет 401.10.



После проведения документа формируем ОСВ и видим, что сальдо по счету 205.31 исчезло.

Счет 210.03 – расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам – должен быть обязательно закрыт. По отчету также видим сальдо на этом счете.



Формируем карточку счета для более точного анализа. Видим, что создан документ «Заявка на наличные», к которому нет «Приходного кассового ордера» так же, как и для «Расходного ордера».



Заходим в раздел «Денежные средства» – «Касса организации».



Создаем документ «Приходный ордер».



Заполняем реквизиты документа.



Обратите внимание, что при проведении программа сообщает об ошибке: документ включен в отчет кассира. Такой контроль необходим для того, чтобы не нарушилось соответствие с первичными документами. Нужно отменить «Отчет кассира», провести «Приходный ордер», и затем провести «Отчет кассира». Все эти документы распечатать заново.

302-е счета проверяем по актам сверок. Для формирования «Акта сверки» в программе заходим в раздел «Учет и отчетность».



Создаем документ «Акт сверки взаиморасчетов». Нажимаем «Заполнить» – «По данным бухучета».



После этого документ распечатываем и передам контрагенту. После возврата документа заполняем вторую закладку – «По данным контрагента».



Отмечаем, что сверка согласована, и записываем документ. Проводок он не формирует, нужен только для создания печатной формы акта сверки с контрагентами.


Счет 304.06 используется, когда переводим основное средство, купленное по кфо 5, – на кфо 4. Счет транзитный и закрывается документом «Закрытие счетов в конце года».
Также в конце года на счет 401.30 закрываются счета 401.10 и 401.20.
На этом анализ нашей оборотно-сальдовой ведомости закончен, если у вас остались вопросы, то будем рады ответить на них в комментариях к статье.

Text.ru - 100.00%
А если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке.

Автор статьи: Наталья Стахнёва

Наталья Стахнёва

Консультант Компании "Мэйпл" по программам 1С для государственных учреждений

Канал компании на YouTube

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Поиск

Новый видеокурс!

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта