Возврат заработной платы из банка в программах 1С
- Опубликовано 29.01.2026 08:00
- Автор: Administrator
- Просмотров: 63949
В практике бухгалтера нередко бывают ситуации, когда при перечислении заработной платы сотрудникам на карту операция не выполнена по каким-либо причинам. Например, неправильно указаны реквизиты получателя, заблокирована карта и т.п. В результате сумма зарплаты «зависает» на невыясненных платежах в банке и через пару дней возвращается на расчетный счет. Как отразить такие операции в программах 1С? Повлияют ли они на заполнение формы 6-НДФЛ? Рассмотрим на примерах, как отразить это и в 1С: Зарплата и управление персоналом, ред. 3.1, и в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Алгоритм действий при возврате зарплаты из банка в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
Приведем пример: в организации всего два сотрудника, которые получают зарплату в рамках зарплатного проекта. В разделе меню «Зарплата и кадры» - «Ведомости в банк» создана ведомость на выплату зарплаты с видом документа «По зарплатному проекту».
Сумма удержанного НДФЛ составляет 10 530 руб. Выплата заработной платы подтверждается нажатием кнопки «Выплатить».
В результате сформирован документ «Списание с расчетного счета» на общую сумму.
Что делать, если платеж не прошел? Например, у сотрудника Иванова П.С. неверно указаны реквизиты, в результате чего банк вернул перечисленную зарплату в сумме 30 450 руб. на счет организации.
Шаг 1 - Корректировка документа «Списание с расчетного счета»
Зайдем в документ «Списание с расчетного счета», которым было изначально подтверждено перечисление зарплаты.
Видим, что в документе выбран верный вид операции «Перечисление заработной платы по ведомостям», плюс подтянута корректная ведомость.
Эти действия заставляют программу провести записи в зарплатных регистрах для верного отражения этих операций в отчете 6-НДФЛ.
Для того чтобы скорректировать ситуацию в программе, сначала отменим проведение документа «Списание с расчетного счета». Для этого воспользуемся командой «Еще» -«Отменить проведение».
Далее перейдем в документ «Ведомость в банк». Отредактируем его, удалив строку с сотрудником, выплата по которому вернулась из банка. Таким образом, в ведомости останется только тот сотрудник, выплата по которому прошла успешно. Сумма к выплате изменилась и составляет теперь 40 020 руб.
Теперь снова вернемся к документу «Списание с расчетного счета», которое мы распровели ранее. После того как мы внесли изменения в ведомость, в поле «Ведомость» необходимо перевыбрать документ. Тогда программа изменит сумму документа. Таким образом, мы добились того, что корректно провели выплату одного из сотрудников.
Для того чтобы отразить первоначальное списание средств, которое было в последствии возвращено банком, предлагаем зарегистрировать в программе еще один документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Тогда в поле «Получатель» нужно выбрать банк, а в поле «Счет расчетов» - счет 76.09. В поле «Сумма» укажем сумму, которая была возвращена банком – 30 450 руб.
Бухгалтеру целесообразно выделить такие расчеты на счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», чтобы не было путаницы в счете 70 «Расчеты по оплате труда», на котором должны отражаться только фактические суммы начисленной и выплаченной заработной платы.
После того как будет зарегистрирован данный документ, обязательно проверьте остаток денежных средств по счету 51 с данными в банковской программе. Данные должны совпадать.
Таким образом, в оборотно-сальдовой ведомости по счету 70 «зависнет» задолженность сотруднику Иванову П.С. в сумме невыплаченной зарплаты 30 450 руб.
«Зависшая» сумма видна в оборотно-сальдовой ведомости на счете 76.09.
Шаг 2 – Отражение возврата зарплаты из банка
При возврате денежных средств банком на расчетный счет отразите документ «Поступление на расчетный счет» в корреспонденции со счетом 76.09 и видом операции «Прочие расчеты с контрагентами».
В результате сальдо по счету 76.09 закрыто.
Шаг 3 – Отражение выплаты зарплаты
Как быть с суммой долга сотруднику? После исправления реквизитов отправьте платежку в банк снова, а в разделе меню «Зарплата и кадры» - «Ведомости в банк» сформируйте новую ведомость на выплату. В новой ведомости воспользуемся кнопкой «Заполнить». Программа добавит в документ информацию о невыплаченных суммах по сотруднику Иванову П.С. Проведите документ и сформируйте документ, подтверждающий оплату по кнопке «Выплатить».
Зачисление зарплаты сотруднику Иванову П.С. будет подтверждено документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление заработной платы по ведомостям».
В результате выполненных действий сальдо по сотруднику Иванову П.С. на счете 70 закрыто.
Шаг 4 – Отражение в 6-НДФЛ
Перейдем в раздел меню «Отчеты» - «Регламентированные отчеты» и сформируем 6-НДФЛ. Все суммы отражены корректно.
А если заработная плата производится не по зарплатному проекту, а на счета сотрудников?
Если заработная плата выплачивается не по зарплатному проекту, а на счета работников, действия в программе будут схожи с алгоритмом, описанным выше.
Разница будет в том, что если документ «Ведомость в банк» используется для выплаты сразу нескольким сотрудникам, то, соответственно, программа сформирует также несколько документов «Списание с расчетного счета».
И тогда у вас не будет необходимости формировать дополнительный документ «Списание с расчетного счета». Достаточно будет перейти в списание, выплата по которому вернулась из банка, и отредактировать его, изменив вид операции на «Прочие расчеты с контрагентами» по такому же принципу, как мы делали ранее. В остальном действия при выплате на счета сотрудников будут аналогичны.
Алгоритм действий при возврате зарплаты из банка в 1С: ЗУП ред. 3.1
Для отражения невыплаченной заработной платы в 1С: ЗУП ред. 3.1 предназначен специализированный документ, находящийся в разделе меню «Выплаты» - «Сведения о незачисленной зарплате».
Обратите внимание, что этим документом отражается факт полного отклонения зачисления суммы сотруднику, т.е. нельзя отразить зачисление зарплаты частично.
Сформировать документ «Сведения о незачисленной зарплате» можно двумя способами:
• в разделе «Выплаты»;
• в документе «Ведомость в банк» (если зарплата выплачивается по зарплатному проекту) или «Ведомость на счета» (если зарплата выплачивается на счета сотрудников).
Рассмотрим пример: зарплата за январь 2026 года была начислена и выплачена в полном объеме. На следующий день зарплата сотрудницы Мармеладовой А. С. из-за ошибки в реквизитах карты была возвращена на расчетный счет организации. Соответственно, удержание НДФЛ не произошло.
Если бы такой ситуации не произошло, то мы бы видели идеальную картину в 6-НДФЛ. НДФЛ в размере 7 646 руб. удержан в ведомости.
Данная сумма отражена по строке 023 Раздела 1 и подлежит уплате по третьему сроку перечисления.
Кроме этого, исчисленная и удержанная сумма НФДЛ отражается в составе суммы по ячейке 140 и по ячейке 163 Раздела 2 (соответственно).
Но у нас произошел возврат зарплаты, поэтому структура 6-НДФЛ претерпит изменения. Делаем всё поэтапно.
Первый способ
Шаг 1 – Регистрация документа «Сведения о незачисленной зарплате»
Перейдите в раздел меню «Выплаты» - «Сведения о незачисленной зарплате». Для формирования нового документа нажмите кнопку «Создать».
В поле «Ведомость» укажите документ «Ведомость в банк» или «Ведомость на счета», по которому не прошла выплата.
В табличную часть внесите соответствующего сотрудника.
Сформируем заново 6-НДФЛ. Видим, что сумма НДФЛ в размере 4 786 рублей стала неудержанной и отразилась по строке 170.
Важно! Из-за того, что зарплата фактически не была выплачена, удалять первоначальную ведомость или как-либо редактировать её не нужно. Она остается в первоначальном виде. При проведении ведомости программа удерживает НДФЛ, а документ «Сведения о незачисленной зарплате» отсторнирует это удержание. В итоге НДФЛ по Мармеладовой А.С. остается только исчисленным, что и отражается в составе суммы по строке 140 отчета 6-НДФЛ.
Шаг 2 - Отражение выплаты зарплаты
После того как будут исправлены реквизиты карты Мармеладовой А.С., создадим новую ведомость в банк. По кнопке «Заполнить» программа сама подтягивает нужного сотрудника и его корректный НДФЛ.
Отчет 6-НДФЛ стал вновь корректен.
Второй способ
Для ввода документа «Сведения о незачисленной зарплате» существует
еще один способ.
Перейдем в раздел меню «Выплаты» - «Ведомости в банк» (или «Ведомости на счета»). В документе «Ведомость в банк» (или «Ведомость на счета») разверните раздел «Выплата зарплаты». Нажмите гиперссылку «Ввести сведения о незачисленной зарплате».
В результате откроется документ «Сведения о незачисленной зарплате» с указанной ведомостью.
Добавьте в список сотрудников, по которым не прошла выплата зарплаты. Далее действуйте по алгоритму, описанному в первом способе, т.е. проведите документ «Сведения о незачисленной зарплате» и создавайте новую ведомость на выплату зарплаты.
Автор статьи: Ольга Бердечникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
Люция, добрый день.
Несмотря на то, что у вас переехало 2 ведомости, вы действительно первичную ведомость не оплачиваете, можно даже распровести ее, а вторичную привязывайте к повторной выплате.
Ошибочное списание с расчетного счета и возврат не проводите через 70 счет, путаются зарплатные регистры. Проведите их как мы рекомендуем в статье через Прочее списание и Прочее поступление через счет 76.09.
Согласно законодательств у денежные средства в виде сумм возврата излишне выплаченной зарплаты не включаются в состав доходов при УСН. Они не относятся ни к доходам от реализации (ст. 249 НК РФ), ни к внереализационн ым поступлениям (ст. 250 НК РФ). Кроме того, данные суммы не считаются доходом, так как не относятся к экономической выгоде компании (ст. 41 НК РФ). Следовательно, и в книге учета доходов и расходов возврат излишне выплаченной зарплаты вам отражать не нужно.
Другой вопрос, что и в расходах лишняя выплата отражаться не должна. Поскольку она не является начисленной суммой.
Поэтому ставите что это непринимаемые расходы как в списании с расчетного счета и поступлении.
Дмитрий, добрый день.
Я так понимаю у вас реестр в банк был отправлен, например, на 500 тысяч, а прошло на счета сотрудников всего 470 тысяч. 30 тысяч не зачислилось. Получается у вас и списание с расчетного счета будет всего на 470 тысяч. Так?
В этом случае из общей ведомости удаляете этого проблемного сотрудника, ведомость на выплату остается на сумму 470 тысяч, ее проводите. И создаете отдельную ведомость на 30 тысяч и отправляете снова сотруднику, указав верные реквизиты.
Если я неверно смоделировала ваш пример распишите его более подробно, пожалуйста.
Ольга, добрый день. Законодательной практики по этому вопросу на нашла. Чисто с человеческой точки зрения вы не можете повлиять на этот нюанс: например, на момент выплаты зп вы не знаете заблокирована ли карта у сотрудника, или он счет в этом банке закрыл, в другом открыл, но вам ничего не сказал... Поэтому вашей вины скорее всего в этом нет. Хотя даже если вы ввели реквизиты карты неверно, то тут тоже ничего не поделаешь. на НДФЛ не повлияешь: человеческий фактор. Сформируйте отчет, посмотрите как встанет сумма. Если пойдет перекос по датам, то подкорректируйт е в отчете вручную. Алгоритм программы не сломать. Проще вручную поправит этот нюанс.
Естественно, что НДФЛ вы дважды не платите. Обратите внимание: получатели в платежах разные. НДФЛ вы платите в ФНС, это налоговый платеж. А сами отпускные вы перечисляете сотруднику. Поэтому НДФЛ перечислили один раз и все. А все операции с отпускными делаете так, как указано в этой статье.
Выплатили один раз вместе с выплатой отпускных, отпускные вернулись, получается с новой выплатой отпускных ндфл я не выплачиваю повторно ?
Евгения, добрый день. Поясните, пожалуйста, вы НДФЛ с отпускных оплатили дважды?
Екатерина, добрый день. Такого сценария не может быть. Если в новое списание с расчетного счета подтягиваете старую ранее оплаченную ведомость, то программа не дает провести банковскую выписку. Пишет ошибку: "Поле "Ведомость" заполнено некорректно. По текущей ведомости зарплата сотрудника ФИО выплачена ранее". Поэтому сальдо по переплате никак с этим не может быть связано. Проверяйте какие ведомости подтянули. Может лишних ведомостей создали? Расчетный лист сотрудник проверяли? Может у вас это сальдо тянется с давних пор?
Так было сделано в прошлом периоде, испоавить прошлым периодом нет возможности, не хочется лезть туда. Я так понимаю из-за этого в анализе заоплаты по сотрудникам в сальдо на конец месяца вылезает переплата? Как это можно исправить?