Возврат заработной платы из банка в программах 1С

В практике бухгалтера нередко бывают ситуации, когда при перечислении заработной платы сотрудникам на карту операция не выполнена по каким-либо причинам. Например, не правильно указаны реквизиты получателя, заблокирована карта и т.п. В результате сумма зарплаты «зависает» на невыясненных платежах в банке и через пару дней возвращается на расчетный счет. Как отразить такие операции в программах 1С? Повлияют ли они на заполнение формы 6-НДФЛ? Рассмотрим на примерах как отразить это и в 1С: Зарплата и управление персоналом, ред. 3.1, и в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. 

Возврат зарплаты из банка в 1С: ЗУП ред. 3.1 

Для отражения невыплаченной заработной платы в 1С: ЗУП ред. 3.1 предназначен документ, находящийся в разделе «Выплаты» - «Сведения о незачисленной зарплате».

Обратите внимание, что этим документом отражается факт полного отклонения зачисления суммы сотруднику, т.е. нельзя отразить зачисление зарплаты частично.



Сформировать этот документ можно двумя способами:

• Первый способ: создать документ «Сведения о незачисленной зарплате» в разделе «Выплаты»;

• Второй способ: из документов «Ведомость в банк» или «Ведомость на счета».

Рассмотрим пример: зарплата за июль 2021 года была начислена и выплачена в полном объеме. Спустя несколько дней зарплата сотрудника Сидорова А.В. из-за ошибки в реквизитах карты была возвращена на расчетный счет организации. Соответственно, удержание НДФЛ не произошло.

Если бы такой ситуации не произошло, то мы бы видели идеальную картину в 6-НДФЛ:



НДФЛ в сумме 14940 рублей удержан в ведомости и отражен по строке 160 отчета 6-НДФЛ.



Но у нас произошел возврат зарплаты, поэтому структура 6-НДФЛ претерпит изменения.

Делаем всё поэтапно.

Первый способ.

Шаг 1. Перейдите в раздел «Выплаты» - «Сведения о незачисленной зарплате».

Для формирования нового документа нажмите кнопку «Создать».



Шаг 2. В поле «Ведомость» укажите документ «Ведомость в банк» или «Ведомость на счета», по которому не прошла выплата.



В табличную часть внесите соответствующего сотрудника.



Сформируем заново 6-НДФЛ.



Видим, что сумма НДФЛ Сидорова в размере 4420 рублей стала неудержанной и отразилась по строке 170.

Важно! Из-за незачисления зарплаты не нужно удалять из первичной ведомости на выплату сотрудника Сидорова и его НДФЛ! Она остается как есть!

Потому что по ней идет удержание НДФЛ,



а документ «Сведения о незачисленной зарплате» сторнирует это удержание.



В итоге НДФЛ по Сидорову остается только исчисленным, что и отражается по строке 140 отчета 6-НДФЛ.

Шаг 3. Исправим реквизиты карты Сидорова А.В. и создадим новую ведомость в банк. По кнопке «Заполнить» программа сама подтягивает нужного сотрудника и его корректный НДФЛ.



Отчет 6-НДФЛ стал вновь корректен.



Причем в разделе 1 НДФЛ разделяется по датам выплаты, что вполне логично.



Второй способ

Расскажем еще об одном способе как можно ввести сведения о незачисленной зарплате.

Шаг 1. В документе «Ведомость в банк» (или «Ведомость на счета») разверните раздел «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ».

Шаг 2. Нажмите гиперссылку «Ввести сведения о незачисленной зарплате».



В результате откроется документ «Сведения о незачисленной зарплате» с указанной ведомостью.

Шаг 3. Добавьте в список сотрудников, по которым не прошла выплата зарплаты.



Далее действуйте по алгоритму, описанному в первом способе, т.е. проводите документ «Сведения о незачисленной зарплате» и создаете новую ведомость на выплату зарплаты.

Невыплата зарплаты в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Программа 1С: Бухгалтерия предприятия устроена немного иначе, чем 1С: ЗУП, поэтому и механизм отражения невыплаты зарплаты здесь совершенно другой.

Выплата заработной платы здесь осуществляется с помощью документа «Ведомость в банк».

Приведем пример: в организации всего два сотрудника. Создана ведомость на выплату зарплаты. Сумма к выплате у обоих сотрудников одинакова – 52200 руб., НДФЛ удержанный 7800 руб.

Выплата заработной платы подтверждается нажатием кнопки «Оплатить ведомость».



В результате по каждому сотруднику формируются документы «Списание с расчетного счета».



Что делать, если платеж не прошел?

Например, у сотрудника Коротких В.П. неверно указаны реквизиты, в результате чего банк вернул перечисленную зарплату, в сумме 52200 руб. на счет организации.

Шаг 1. Зайдем в документ «Списание с расчетного счета», где была изначально перечислена зарплата.

Видим, что вид операции выбран верный «Перечисление заработной платы работнику», плюс подтянута корректная ведомость.

Эти действия заставляют программу провести записи в зарплатных регистрах для верного отражения этих операций в отчете 6-НДФЛ.



Чтобы сторнировать записи из регистров в 1С: Бухгалтерии предприятия есть только один документ в разделе «Операции» - «Операции, введенные вручную» - «Сторно документа».



Но он нам не подойдет. Потому что банковские выписки сформировали обороты по счету 51 «Расчетные счета», эти операции (имеется в виду возврат незачисленной зарплаты) есть в банк-клиенте. Их нельзя отсторнировать или удалить, иначе у вас не сойдутся с банком итоговые суммы по расчетному счету.

Поэтому все банковские выписки необходимо сохранить в программе.

Однако и в таком виде оставить мы их не можем, так как в лучшем случае произойдет двойное удержание НДФЛ, в худшем – «полетит» весь зарплатный учет.

Что же делать? Будем хитрить.

Зайдем снова в списание с расчетного счета изначальной зарплаты Коротких В.П., и вместо 70 счета перенесем платеж на 76 счет. Это делается для того, чтобы убрать движение по зарплатным регистрам.

Укажем:

• Вид операции – «Прочие расчеты с контрагентами»;

• Статья расходов – добавьте новую статью «Возврат заработной платы»;

• Счет расчетов – 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», указав в качестве контрагента банк.



Бухгалтеру целесообразно выделить такие расчеты на счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», чтобы не было путаницы в счете 70 «Расчеты по оплате труда», на котором должны отражаться только фактические суммы начисленной и выплаченной заработной платы.

Таким образом, в оборотно-сальдовой ведомости по счету 70 «зависнет» задолженность сотруднику Коротких В.П. в сумме невыплаченной зарплаты 52200 руб.



«Зависшая» сумма видна в оборотно-сальдовой ведомости на счете 76.09.



Шаг 2. При возврате денежных средств банком на расчетный счет отразите операцию «Поступление на расчетный счет» в корреспонденции со счетом 76.09 и видом операции «Прочее поступление».



В результате сальдо по счету 76.09 закрыто.



Как быть с суммой долга сотруднику?

После исправления реквизитов отправьте платежку в банк снова, сформировав новую ведомость на выплату зарплаты.

Шаг 3. Для корректного формирования ведомости и регистров, удалите из предыдущей ведомости сотрудника, по которому не прошла выплата. В нашем примере это Коротких В.П.



Шаг 4. Создайте новую ведомость в банк.



Шаг 5. В новой ведомости подберите сотрудника, по которому повторно формируется документ с помощью кнопки «Добавить».

Проведите документ и сформируйте документ, подтверждающий оплату по кнопке «Оплатить ведомость».



Зачисление зарплаты на карточку сотрудника Коротких В.П. подтверждено документом «Списание с расчетного счета».



Сформируйте отчет о движении документа. В нем видно, что кроме прочих зарплатных регистров устанавливается отметка, что указанная ведомость оплачена.



В результате выполненных действий сальдо по сотруднику Коротких В.П. на счете 70 закрыто.

Авторы статьи: Ольга Круглова

Ирина Плотникова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #14 Михаил 11.01.2024 11:00
Подскажите а как сделать возврат излишне выплаченной ЗП в программе Комплексная автоматизация 3.2?
Цитировать
 
 
0 #13 Ирина Плотникова 17.07.2023 10:37
Цитирую Люция:
Добрый день.Организация на УСН. Ведется кадровый учет в 1с8,3 ЗУП, провела по инструкции, дальше синхронизация в 1С 8,3 БУ, и здесь возникает вопрос у меня прилетело 2 ведомости первичная и повторная, я получается просто первичную ведомость не оплачиваю, а вторичную привязываю к повторной выплате. У меня возврат встает в доходы не принимаемые? Можно провести возврат по 70 счету в БУ и создать сторно первичного списания д/с датой возврата д/с, но только по регистрам налогового учета?


Люция, добрый день.

Несмотря на то, что у вас переехало 2 ведомости, вы действительно первичную ведомость не оплачиваете, можно даже распровести ее, а вторичную привязывайте к повторной выплате.

Ошибочное списание с расчетного счета и возврат не проводите через 70 счет, путаются зарплатные регистры. Проведите их как мы рекомендуем в статье через Прочее списание и Прочее поступление через счет 76.09.

Согласно законодательств у денежные средства в виде сумм возврата излишне выплаченной зарплаты не включаются в состав доходов при УСН. Они не относятся ни к доходам от реализации (ст. 249 НК РФ), ни к внереализационн ым поступлениям (ст. 250 НК РФ). Кроме того, данные суммы не считаются доходом, так как не относятся к экономической выгоде компании (ст. 41 НК РФ). Следовательно, и в книге учета доходов и расходов возврат излишне выплаченной зарплаты вам отражать не нужно.

Другой вопрос, что и в расходах лишняя выплата отражаться не должна. Поскольку она не является начисленной суммой.
Поэтому ставите что это непринимаемые расходы как в списании с расчетного счета и поступлении.
Цитировать
 
 
0 #12 Ирина Плотникова 17.07.2023 10:32
Цитирую Дмитрий Владимирович Кучеров:
А если в конфигурации БП 3.0 выплата производится по зарплатному проекту. Как в таком случае отразить возврат?


Дмитрий, добрый день.

Я так понимаю у вас реестр в банк был отправлен, например, на 500 тысяч, а прошло на счета сотрудников всего 470 тысяч. 30 тысяч не зачислилось. Получается у вас и списание с расчетного счета будет всего на 470 тысяч. Так?

В этом случае из общей ведомости удаляете этого проблемного сотрудника, ведомость на выплату остается на сумму 470 тысяч, ее проводите. И создаете отдельную ведомость на 30 тысяч и отправляете снова сотруднику, указав верные реквизиты.

Если я неверно смоделировала ваш пример распишите его более подробно, пожалуйста.
Цитировать
 
 
0 #11 Люция 13.07.2023 17:04
Добрый день.Организаци я на УСН. Ведется кадровый учет в 1с8,3 ЗУП, провела по инструкции, дальше синхронизация в 1С 8,3 БУ, и здесь возникает вопрос у меня прилетело 2 ведомости первичная и повторная, я получается просто первичную ведомость не оплачиваю, а вторичную привязываю к повторной выплате. У меня возврат встает в доходы не принимаемые? Можно провести возврат по 70 счету в БУ и создать сторно первичного списания д/с датой возврата д/с, но только по регистрам налогового учета?
Цитировать
 
 
0 #10 Дмитрий Владимирович Кучеров 08.06.2023 12:41
А если в конфигурации БП 3.0 выплата производится по зарплатному проекту. Как в таком случае отразить возврат?
Цитировать
 
 
0 #9 Ирина Плотникова 08.09.2022 03:03
Цитирую Ольга:
Цитирую Ирина Плотникова:
Цитирую Екатерина:
Здравствуйте. Подскажите, а если ведомость в банк не исправлена, и новая не создана. Т.е. после того как снова перевели ЗП поставили старую ведомость.
Так было сделано в прошлом периоде, испоавить прошлым периодом нет возможности, не хочется лезть туда. Я так понимаю из-за этого в анализе заоплаты по сотрудникам в сальдо на конец месяца вылезает переплата? Как это можно исправить?


Екатерина, добрый день. Такого сценария не может быть. Если в новое списание с расчетного счета подтягиваете старую ранее оплаченную ведомость, то программа не дает провести банковскую выписку. Пишет ошибку: "Поле "Ведомость" заполнено некорректно. По текущей ведомости зарплата сотрудника ФИО выплачена ранее". Поэтому сальдо по переплате никак с этим не может быть связано. Проверяйте какие ведомости подтянули. Может лишних ведомостей создали? Расчетный лист сотрудник проверяли? Может у вас это сальдо тянется с давних пор?
Добрый день! А я не удаляла старую ведомость, там только этот сотрудник, в списании и возврате мы же проводим на 76.09, здесь ведомость не нужна, нет задвоения зп. Я так же подтянула старую ведомость, все провелось, не ругалась 1С. Меня теперь смущает ндфл: я его отправила 1-го числа вместе с зп, но зп вернулась, снова ее отправила, прошло уже 2 дня, фактически правильно зп отправила позже по датам на 2 дня. Что с этим делать? Криво встанет в отчете 6-ндфл


Ольга, добрый день. Законодательной практики по этому вопросу на нашла. Чисто с человеческой точки зрения вы не можете повлиять на этот нюанс: например, на момент выплаты зп вы не знаете заблокирована ли карта у сотрудника, или он счет в этом банке закрыл, в другом открыл, но вам ничего не сказал... Поэтому вашей вины скорее всего в этом нет. Хотя даже если вы ввели реквизиты карты неверно, то тут тоже ничего не поделаешь. на НДФЛ не повлияешь: человеческий фактор. Сформируйте отчет, посмотрите как встанет сумма. Если пойдет перекос по датам, то подкорректируйт е в отчете вручную. Алгоритм программы не сломать. Проще вручную поправит этот нюанс.
Цитировать
 
 
0 #8 Ольга 05.09.2022 18:48
Цитирую Ирина Плотникова:
Цитирую Екатерина:
Здравствуйте. Подскажите, а если ведомость в банк не исправлена, и новая не создана. Т.е. после того как снова перевели ЗП поставили старую ведомость.
Так было сделано в прошлом периоде, испоавить прошлым периодом нет возможности, не хочется лезть туда. Я так понимаю из-за этого в анализе заоплаты по сотрудникам в сальдо на конец месяца вылезает переплата? Как это можно исправить?


Екатерина, добрый день. Такого сценария не может быть. Если в новое списание с расчетного счета подтягиваете старую ранее оплаченную ведомость, то программа не дает провести банковскую выписку. Пишет ошибку: "Поле "Ведомость" заполнено некорректно. По текущей ведомости зарплата сотрудника ФИО выплачена ранее". Поэтому сальдо по переплате никак с этим не может быть связано. Проверяйте какие ведомости подтянули. Может лишних ведомостей создали? Расчетный лист сотрудник проверяли? Может у вас это сальдо тянется с давних пор?
Добрый день! А я не удаляла старую ведомость, там только этот сотрудник, в списании и возврате мы же проводим на 76.09, здесь ведомость не нужна, нет задвоения зп. Я так же подтянула старую ведомость, все провелось, не ругалась 1С. Меня теперь смущает ндфл: я его отправила 1-го числа вместе с зп, но зп вернулась, снова ее отправила, прошло уже 2 дня, фактически правильно зп отправила позже по датам на 2 дня. Что с этим делать? Криво встанет в отчете 6-ндфл
Цитировать
 
 
0 #7 Ирина Плотникова 14.06.2022 20:17
Цитирую Серкова Евгения Алексеевна:
Цитирую Ирина Плотникова:
Цитирую Серкова Евгения Алексеевна:
Добрый день. А как быть с ндфл если ндфл выплатили в день выплаты отпускных, а отпускные потом вернулись


Евгения, добрый день. Поясните, пожалуйста, вы НДФЛ с отпускных оплатили дважды?



Выплатили один раз вместе с выплатой отпускных, отпускные вернулись, получается с новой выплатой отпускных ндфл я не выплачиваю повторно ?


Естественно, что НДФЛ вы дважды не платите. Обратите внимание: получатели в платежах разные. НДФЛ вы платите в ФНС, это налоговый платеж. А сами отпускные вы перечисляете сотруднику. Поэтому НДФЛ перечислили один раз и все. А все операции с отпускными делаете так, как указано в этой статье.
Цитировать
 
 
0 #6 Серкова Евгения Алексеевна 14.06.2022 19:17
Цитирую Ирина Плотникова:
Цитирую Серкова Евгения Алексеевна:
Добрый день. А как быть с ндфл если ндфл выплатили в день выплаты отпускных, а отпускные потом вернулись


Евгения, добрый день. Поясните, пожалуйста, вы НДФЛ с отпускных оплатили дважды?



Выплатили один раз вместе с выплатой отпускных, отпускные вернулись, получается с новой выплатой отпускных ндфл я не выплачиваю повторно ?
Цитировать
 
 
0 #5 Ирина Плотникова 14.06.2022 18:57
Цитирую Серкова Евгения Алексеевна:
Добрый день. А как быть с ндфл если ндфл выплатили в день выплаты отпускных, а отпускные потом вернулись


Евгения, добрый день. Поясните, пожалуйста, вы НДФЛ с отпускных оплатили дважды?
Цитировать
 
 
+1 #4 Серкова Евгения Алексеевна 14.06.2022 18:16
Добрый день. А как быть с ндфл если ндфл выплатили в день выплаты отпускных, а отпускные потом вернулись
Цитировать
 
 
0 #3 Ирина Плотникова 01.06.2022 05:35
Цитирую Екатерина:
Здравствуйте. Подскажите, а если ведомость в банк не исправлена, и новая не создана. Т.е. после того как снова перевели ЗП поставили старую ведомость.
Так было сделано в прошлом периоде, испоавить прошлым периодом нет возможности, не хочется лезть туда. Я так понимаю из-за этого в анализе заоплаты по сотрудникам в сальдо на конец месяца вылезает переплата? Как это можно исправить?


Екатерина, добрый день. Такого сценария не может быть. Если в новое списание с расчетного счета подтягиваете старую ранее оплаченную ведомость, то программа не дает провести банковскую выписку. Пишет ошибку: "Поле "Ведомость" заполнено некорректно. По текущей ведомости зарплата сотрудника ФИО выплачена ранее". Поэтому сальдо по переплате никак с этим не может быть связано. Проверяйте какие ведомости подтянули. Может лишних ведомостей создали? Расчетный лист сотрудник проверяли? Может у вас это сальдо тянется с давних пор?
Цитировать
 
 
0 #2 Екатерина 16.05.2022 16:34
Здравствуйте. Подскажите, а если ведомость в банк не исправлена, и новая не создана. Т.е. после того как снова перевели ЗП поставили старую ведомость.
Так было сделано в прошлом периоде, испоавить прошлым периодом нет возможности, не хочется лезть туда. Я так понимаю из-за этого в анализе заоплаты по сотрудникам в сальдо на конец месяца вылезает переплата? Как это можно исправить?
Цитировать
 
 
+3 #1 Ольга 20.08.2021 22:50
Спасибо! Очень познавательно и, главное, понятно!
Цитировать
 

Поиск по сайту

Переключить версию

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта на информационно-консультационные услуги
Оферта на образовательные услуги