ТЕМА: Акт сверки по НДС с налоговой

Здравствуйте Ольга, вношу остатки по ОСВ ведомости за 2015 год, а там серьезные расхождения с актом совместной сверки из налоговой, подскажите, какую сумму вносить в остатки. Баланс за 2015 год был сдан получается, с ошибками.

Здравствуйте.
Остатки нужно вносить такие, как в балансе. Так как остатки на конец года должны быть равны остаткам на начало года. После выявления ошибок нужно внести исправительные бухгалтерские записи в текущем году.

Вносить с ОСВ, даже если там завышенная сумма? По акту с налоговой сумма намного меньше.

Вы должны были исправить эти ошибки до составления баланса. Если Вы этого не сделали, значит можете исправить в текущем году.
Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01.01.2016 не могут быть исправлены после сдачи бухгалтерской отчетности за 2015 год. Все исправления вносят в текущем году.

Спасибо

Здравствуйте, опять вопрос по НДС. В 2015 г. ООО была на ОСНО, закупала импорт (Белоруссия), в 2016 г перешла на УСН. НДС при ввозе товара в 2015 году не заплатили, следовательно к вычету его принять нельзя, он так и остался висеть на 19 счете по Дт. Потом перешли на УСН. После акта сверки с налоговой сумма ндс увеличилась (не пени и штрафы). Вопрос: какой проводкой мне нужно доначислить НДС и нужно ли его списывать в кредит 68.42?

Здравствуйте.
Вам необходимо выяснить причину изменения взаиморасчетов по НДС с налоговым органом. Затем сверить данные налогового органа с данными бухгалтерского учета. После этого принять решение о необходимости и способе внесения корректирующих записей в бухгалтерский учет.
Вы говорите о том, что входной НДС принять к вычету нельзя, значит его можно списать только на счет прочих расходов 91.02 / 19. Если Вы спишете на счет 68, то у Вас изменится ситуация по взаиморасчетам с налоговым органом. Будет несоответствие.

С актом сверки с налоговой мы согласны, просто в 15 году не совсем корректно вёлся учёт. А в учете при усн оплату этого НДС можно будет учитывать как расходы?

В расходах УСН списанный НДС учесть нельзя.