Дата выплаты зарплаты с 2024 г. в программах 1С
- Опубликовано 07.05.2024 09:46
- Просмотров: 13274
Считанные часы прошли с момента, как вышел новый релиз программы 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 – 3.0.152, в котором разработчики добавили для многих долгожданные нововведения по зарплатному учету. Теперь во всех документах начисления аванса или окончательного расчета, начиная с 01.01.2024 г., добавлена строка «Дата выплаты», в которой нужно указывать реальную дату выплаты дохода сотрудника. Такая строка есть в документах начисления за первую половину месяца и начисления окончательного расчета в 1С: ЗУП с 2023 г, что очень облегчало работу пользователям этой программного продукта. Теперь и бухгалтеры, рассчитывающие зарплату в 1С: Бухгалтерии предприятия, могут радоваться облегчению своей работы. Но так ли всё прекрасно на самом деле? К сожалению, нет. Сохраняется ошибочное заполнение отчета 6-НДФЛ даже при заполненной дате выплате. Давайте на примерах из реальной жизни посмотрим на алгоритмы работы программных продуктов 1С.
Итак, начнем с 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. В разделе «Главное» - «Обновления» посмотрим описание релиза 3.0.152 (у кого более старый релиз – обновляйтесь!).
Действительно, релиз очень даже богат на нововведения зарплатного функционала!
Не забыли разработчики упомянуть, что в документах начисления отпуска, больничного или дивидендов уже давно есть отдельная строка «Дата выплаты», в которой нужно указывать реальную (фактическую) дату выплаты дохода.
Если у вас не отображается эта строка, то необходимо в правом верхнем углу вышеперечисленных документов по кнопке «Еще» вызвать команду «Изменить форму».
Далее развернуть подпункт «Главное» и поставить галочку в строке «Дата выплаты». После этого сохранить настройку формы.
Давайте проверим как работают нововведения.
Допустим, у нас распространенные даты выплаты зарплаты в организации – 25 и 10 число (такие настройки установлены в разделе «Зарплата и кадры» - «Настройки зарплаты» - «Порядок учета зарплаты»).
Создадим начисление аванса за май 2024 г. в разделе «Зарплата и кадры» - «Все начисления».
По умолчанию в поле «Дата выплаты» указано значение «Общая», но при необходимости можно выбрать позицию «По сотрудникам».
Программа действительно верно указала дату выплаты зарплаты пятницу 24 мая, так как 25 мая – это суббота, значит согласно законодательства выплата дохода должна осуществляться накануне в пятницу.
Посмотрим начисления сотрудников:
У Абрамова и Лукиной нет стандартных вычетов, поэтому у них расчет НДФЛ с зарплаты самый обычный:
24000*13%=3120 руб.
12000*13%=1560 руб.
У Ларионовой 1 ребенок, она устроилась на работу в мае 2024 г., поэтому у нее применяется вычет за май уже в начислении аванса:
(20000-1400)*13%=2418 руб.
Вроде всё хорошо и замечательно. Но давайте-ка на этом этапе сформируем 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 г. в разделе меню «Отчеты» - «Регламентированные отчеты».
На титульном листе отчета укажем произвольную дату июля 2024 г. (нам ведь в июле сдавать отчет).
Напоминаем, что с 2023 г. законодательно действует такое правило заполнения 6-НДФЛ: в отчет сумма начисленного дохода попадает только тогда, когда произведена реальная выплата этого дохода (то есть сформирована и проведена ведомость на выплату этой зарплаты и она же «подтянута» или к списанию с расчетного счета (если выплата проведена безналичным путем), или к расходному кассовому ордеру (если выплата была наличными).
Подытожим: начисленная, но не выплаченная зарплата в отчет 6-НДФЛ попадать не должна!
К разделу 1 вопросов нет, он пустой и заполнен корректно, так как мы только начислили аванс, но не выплатили его.
А вот заполненный автоматом раздел 2 уже не радует. Программа считает, что раз указана дата выплаты дохода, то сотрудник его уже получил и заполняет соответствующие строки со 120 по 140. Это неверно, потому что мы еще в реальности не выплачивали зарплату, а программа нас уже опередила и всё заполнила. То есть эти строки должны быть также нулевыми, как и в разделе 1.
Строка 170 здесь заполнена потому, что налог НДФЛ не удержан. Он удерживается только при создании ведомости на выплату, а раз ведомости нет, то НДФЛ не удержан и отражается в соответствующей строке. Но повторимся, у нас нет подтверждения выплаты дохода, поэтому и эта строка в отчете должна быть нулевой.
В 1С: ЗУП ред. 3.1 аналогичная ситуация. Если после начисления за первую половину месяца создать 6-НДФЛ, то там раздел 1 пустой, а раздел 2 заполненный, хотя ведомости на выплату не сформированы вовсе.
Кстати, в 1С: ЗУП, в отличие от 1С: Бухгалтерии, пока планируемую дату выплаты приходится указывать вручную. Не понимает автоматически программа, что 25 мая суббота и нужно выплатить зарплату в пятницу накануне. Возможно этот функционал доработают разработчики.
Какой делаем вывод из этой ситуации?
1. Внимательно следим за датами выплаты зарплаты в обеих программах. Дата выплаты должна быть реальной!
2. Если вы, платите зарплату с задержкой, например, зарплату за май выплачиваете в сентябре, и при этом полугодие у вас закрыто для редактирования, то придется открыть период для редактирования в мае, указать в документе начисления зп сентябрьскую дату. Также важно помнить, что НДФЛ в этом случае пересчитается у тех, у кого есть вычеты, поэтому перепроверяйте этот нюанс.
3. Обратите внимание, что в 1С: ЗУП планируемая дата выплаты автоматически применяется ко всем сотрудникам, указанным в табличной части начисления. Только в 1С: Бухгалтерии есть возможность в одном документе начисления выставить разные даты выплаты сотрудникам. Поэтому, если у вас, допустим, сотрудник Иванов получил аванс за май в мае, а Петров - в июне, то необходимо создать разные документы начисления дохода для этих сотрудников и в каждом документе указать верную дату выплаты зп.
Давайте продолжим пример. Вернемся в 1С: Бухгалтерию предприятия ред. 3.0, итак, мы начислили аванс за май.
Пусть все наши сотрудники получат аванс 24 мая. Давайте создадим ведомость на выплату аванса:
Заметьте, ведомость не оплачена, она просто создана и проведена.
После этого действия перезаполним 6-НДФЛ. Отчет не изменился.
1С: Бухгалтерии предприятия ждет, когда будет сформировано списание с расчетного счета или выдача наличных.
В 1С: ЗУП всё иначе.
При формировании ведомости на выплату зарплаты, где дата документа совпадает с датой выплаты в левом нижнем углу, формируется корректный отчет 6-НДФЛ.
Опять же напоминаем, что корректный он в случае, если реально аванс за май был выплачен 24 мая.
Вернемся к 1С: Бухгалтерии предприятия и введем списания с расчетного счета 24 мая:
Отчет заполнился корректно!
А если дата выплаты дохода не совпадает ни с документом начисления дохода, ни с ведомостью на выплату?
Сразу скажем: лучше так не делать! Но бухгалтеры – те еще мастера! Не исключены и такие ситуации.
Например, в 1С: Бухгалтерии предприятия усложним пример: первым двум сотрудникам выплатим зарплату 24 мая, третьей сотруднице - 03 июня. Причем поменяем только дату в списании с расчетного счета.
В ведомости и начислении аванса всё остается прежним, ничего там не меняем.
Перезаполним отчет.
Видим, что 1С: Бухгалтерия делит суммы НДФЛ по разным срокам перечисления. То есть для нее более приоритетной оказалась не дата выплаты, указанная в документе начисления аванса и в ведомости на выплату, а дата фактического перечисления дохода.
Отчет-то сформирован корректно, но это только потому, что у сотрудницы нет вычетов. Если бы были вычеты, то вы получается при такой ситуации не полностью применили бы положенные вычеты. Выплата аванса за май случилась же в июне, в таком случае должен быть вычет и за май, и за июнь, а у вас по регистрам прошел бы вычет только за май. Июньский вычет применился бы потом при следующем начислении дохода. Это не хорошо, и не плохо, программа бы сама себя «откорректировала» бы в любом случае, но для вас это лишние записи в регистре и непонимание почему вычеты хаотично применяются.
Лучше так не делать! Изменились даты выплаты зарплаты – зайдите и с самого начала корректно поставьте даты выплаты и в начислении дохода, и создайте отдельную ведомость с правильной датой на выплату его.
В 1С: ЗУП приоритетной датой для заполнения отчета считается дата выплаты в нижнем левом углу ведомости на выплату зарплаты.
В нашей ведомости на выплату аванса от 24.05 изменим дату выплаты на 03.06. Остальное (документ начисления аванса, дату самой ведомости на выплату) не трогаем.
Сформируем отчет. Видим, что данные в нем изменились: суммы с 4-го срока перечисления «переехали» на 5-й.
Отчет-то сформирован корректно, но это только потому, что у сотрудников нет вычетов. Были бы вычеты – было бы не полное их применение, как описано выше.
Еще обращаем ваше внимание, что изменение даты в ведомости коснулось всех сотрудников, перечисленных в ней. Если у вас у сотрудников разные даты выплаты, то под каждого нужно сформировать свою отдельную ведомость или же сгруппировать сотрудников по нескольким ведомостям с одинаковой датой выплаты.
Автор статьи: Ирина Плотникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
ЗУП не достаточно хорошо отрабатывает эти нюансы, особенно на стыке отчетных периодов. После пересчета отпуска машина почему-то неправильно считает СВ. Что удивительно, она что-то делает почему-то со СВ по основному тарифу. То есть база верная - 19242, а сами взносы не 5772,60, как должно быть, а или больше или меньше непонятно на какую цифру. Распровожу перерасчет - все встает верно. Причем если перерасчет вышел с минусом, как у меня было на 1,60 всего лишь, СВ стал больше почему-то, и у меня был такой случай, что больше на 15 руб. Почему - остается загадкой, также как и остается загадкой как 1с сейчас формирует справку по форме 2-НДФЛ. Но это уже другой вопрос, который не имеет отношения к этому
Наталья, добрый день.
Павел прав в своих рассуждениях.
Месяц начисления для документа отпуск - это не тот месяц, когда сотрудник фактически пойдет в отпуск, а тот месяц, в котором ему начисляются и выплачиваются отпускные.
У вас сотрудник идет в отпуск с 1 ноября, при этом согласно законодательств а отпускные нужно рассчитать и выплатить не позднее дня, после окончания которого остаются еще 3 календарных дня до начала отпуска, т.е. в вашем случае в октябре.
В расчет среднего заработка по отпускным должен входить доход за период ноябрь 23 г. - октябрь 24 г. Но на момент начисления отпуска вы вероятно не будете знать начисленную зарплату за октябрь 2024 г. Поэтому рассчитываете отпуск без октября. При этом у вас месяц начисления отпуска Октябрь, с отпускных страховые взносы рассчитаются в октябре. В ведомости на выплату месяц будет Октябрь.
Дальше после того как вы начислите зарплату за октябрь месяц, вы возвращаетесь в документ Отпуска и нажимаете внизу слева кнопку Исправить. Программа сделает вам новый документ начисления отпуска, месяц в нем уже будет Ноябрь. В нем сторнируются старые отпускные и начислятся новые с учетом заработка за октябрь.
Это стандартная практика. ЗУП хорошо отрабатывает эти моменты. Перерасчет регистров неизбежен. Единственный вариант "не влетать" на эти перерасчеты - не давать сотрудникам ходить в отпуск с 1 числа месяца, но вы не можете препятствовать этому, так как работники сами выбирают даты отпусков по своему желанию.
Наталья, добрый день!
В такой ситуации обычно в документе отпуск ставят месяц октябрь, рассчитывают его без октября, выплачивают его, а потом после начисления зарплаты за октябрь делают перерасчет. Машина не может понять почему выплата стоит в октябре за ноябрь, за месяц который не наступил, поэтому и нет налога к удержанию
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.31.32)
Цитирую Ирина Плотникова:
Секундочку. То что считает Ваша команда, это тоже является Вашим субъективным решением. Вы же прописываете в статье, что больше никакого варианта нет. Только создать новый документ. Но это не так.
Также нужно отметить, что если уж исправляете цифры, то нужно быть уверенным в этом. И жирные цифры не обязательно значат, что учет запущен. Если у меня стаж большой по зарплате, то я знаю то, что исправляю и как это влияет на тот или иной отчет.
Странно, что вы пишите статью как будто только для "чайников", но ведь статьи читают не только они, но и кто уже вник или вникает в расчеты зарплаты
Павел, добрый день.
При написании статей мы ориентируемся на максимально автоматизирован ный учет и на опыт работы бухгалтеров с зарплатным функционалом.
Очень многие до сих пор плохо понимают нововведения законодательств а 2023 г., непоследователь но заполняют документы и ломают учет НДФЛ в регистрах. Естественно, при таких манипуляциях 6-НДФЛ не соберется автоматически. Поэтому часто приходится распроводить документы и перезаполнять их в правильной хронологической последовательно сти.
В этом случае именно ваши рекомендации не совсем уместны. Не каждый вспомнит в каком начислении зарплаты или аванса нужно вручную отредактировать дату выплаты, тем более, что до вкладки НДФЛ в документе еще добраться надо.
Также нельзя исключать вероятность ошибки ввода ручных данных: палец соскочил с клавиатуры и не та дата документа отобразилась.
Плюс любые исправления отображаются в документе черным жирным шрифтом. Если бы я, как бухгалтер, увидела такие записи, в первую очередь я бы подумала о том, что учет запущен и всё считают вручную. И вряд ли бы хотела продолжать так работать.
Поэтому наша команда считает, что лучше потратить время, но сделать отдельный документ в ЗУПе, который автоматом всё рассчитает, чем вручную что-то исправлять.
Вы же можете у себя в базе делать так как считаете нужным.