ТЕМА: Сторно КУДиР

Ольга, добрый день!

Посоветуйте, пожалуйста, как поступить.

Организация на УСНО (объект доходы-расходы). Направление деятельности продажа кофейной франшизы. Одно из структурных подразделений занимается оптовыми продажами фирменной продукции.
В рамках продвижения фирменной продукции (или это могут быть образцы на пробу) партнерам передается бесплатный товар – ретробонус.
В программе 1С Бухгалтерия ред. 3.0 списание единицы товара отразили документом требование-накладная. Документ сформировал проводки Дт 44.01 (статья затрат – услуги рекламы нормируемые) Кт 41.01 на сумму с/с. В КУДИР попала запись о списании стоимости товара. Период, когда был сформирован документ закрыт.
В текущем периоде пришло понимание, что правильнее было бы исключить из КУДиР запись о списании товара как бесплатного товара. Проводка должна была быть Дт 91.02 (Расходы, не принимаемые в НУ) Кт 41.01.

Подскажите, как в текущем периоде сторнировать запись КУДиР? Подойдет ли для исправления ошибки документ “Операция, введенная вручную” с типом “Сторно”?

Заранее большое спасибо!

Алина, добрый день!

Немного странная ситуация с попаданием в КУДиР. Для товара, который в программе учитывается на 41 счете, обязательным условием для попадания в КУДиР является его реализация. Записи в КУДиР сформированы именно документом "Требования-накладная"? Если посмотреть движения документа по регистрам.

И второй важный нюанс: по налоговой отчетности в том случае, если налоговая база была занижена, то ошибку нужно исправлять прошлым отчетным периодом, предоставляя уточненную декларацию по налогу. Сторно в текущем периоде будет некорректным.

Ольга, спасибо, разобралась. В КУДиР действительно не прошли движения, только по регистру Расходы УСН.
Корректировку в БУ провела через сторно операции.