ТЕМА: НДФЛ

Ольга, здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли в программе 1С ЗУП, в которой мы работаем с янв 2015 г., суммы НДФЛ по работникам на начало года указать одним документом "Корректировка учета по НДФЛ, страх.взносам и ЕСН"? Заполнится ли потом автоматически документ "Перечисление НДФЛ в бюджет" за декабрь 2014 г.?

Здравствуйте!
Я вообще не вижу смысла вносить суммы НДФЛ за 2014 год в программу. С какой целью Вы хотите это сделать? Вы платили этот НДФЛ после сдачи отчетности за 2014 и платежи должны попасть в отчетность 2015 года?

Добрый день, Ольга!
При формировании "Анализа начисленных налогов и взносов" по НДФЛ, программа в таблице "НДФЛ для перечисления в бюджет" указывает суммы, которые мы перечислили за декабрь 2014 в январе 2015 со знаком минус. И этим портит всю картину, уменьшая задолженность за текущий месяц.
Может вообще удалить это перечисление за прошлый год?
И еще попутный вопрос. По одной работнице за декабрь 2014 г. мы не доплатили 181 руб. из-за больничных (не правильно посчитали). Эту сумму мы доплатили в феврале 2015 г. вместе с начисленными взносами за январь.
Но опять же в этой таблице "НДФЛ для перечисления в бюджет" эта сумма (181 руб) "вылазит" со знаком минус как излишне перечисленная. Как объяснить программе, что эта сумма не лишняя?

Если хотите получить красивый отчет, то можете внести остатки, документ Вы нашли правильный для этого. Но можно и удалить документ на перечисление за 2014 год, т.к. в 2-НДФЛ он уже попадать не должен.
Просто мой опыт работы показывает, что идеально отслеживать перечисленные суммы по каждому человеку достаточно трудоемко, особенно когда начинаются переходящие отпуска и прочие межрасчетные выплаты. А попадает эта информация только в один обязательный отчет - 2-НДФЛ, и то одной суммой. Поэтому тут дело Ваше: если есть время и желание, то можно делать всё красиво и четко, это будет замечательно. А если времени и желания нет, то можно просто поставить нужное значение в 2-НДФЛ.
Но в любом случае, мыслите Вы правильно.
Про сотрудницу не совсем поняла: ндфл за неё не заплатили, но у неё удержали? Или в 2014 году он не был также удержан из зарплаты? Или вообще в 2015 году изменяли сами начисления? И есть ли эта сумма в отчете за 2014?

НДФЛ за сотрудницу не доплатили и у нее эту сумму из зарплаты не удержали, потому что все выяснилось только, когда стали делать отчет за 2014 г. К тому времени сумма по всем сотрудникам была перечислена, но, как оказалось позже, не полностью. В отчет недоплаченная сумма попала, а доплатили ее мы только в феврале 2015 г.
Как правильно теперь поступить?

Если эта сумма уже попала в отчет за 2014 год, и вы её перечислили, то нет особой необходимости в её контроле в 2015. Поэтому я бы просто не вносила её, в том числе не отражала как перечисленную в 2015. Но если Вы решите вносить остатки по НДФЛ на начало 2015 и отражать перечисление сумм за 2014 год, то с ней поступите также.
Хотя особой необходимости я не вижу. Налоговый период по НДФЛ - год, отчет за 2014 сдан и вся задолженность перед бюджетом погашена, поэтому главное, чтобы с января 2015 всё начислялось, удерживалось и перечислялось верно.