ТЕМА: АКТ СВЕРКИ

Добрый день создатели этого чудесного сайта!!!! Обращаюсь к Вам уже не первый раз, большое спасибо за ваши ответы. Девочки , подскажите пожалуйста, ломаю голову- есть акт сверки с контрагентом-поставщиком. На конец 2017 года у нас с ними есть расхождения,где то я им должна, где то они мне (. Начинаю поднимать года- разница идет с прошлых лет, вижу что была допущена ошибка в нашей бухгалтерии- что то где то не провели и т.д. Отсюда вопрос- как можно навести порядок на 60-м счете, чтобы было все красиво и сравнять все наши акты сверки не залезая в предыдущие года ( очень не хочется пересдавать всю прошлую отчетность и тащить все эти неправильные остатки в новый год)? Может быть есть какой то вариант за счет прибыли? Спасайте)))) Спасибо!!!

Здравствуйте.
Начните с проведения сверки с поставщиками.
По актам сверки выявите причины расхождения. От них зависит вариант исправления данных бухгалтерского учета.
Ошибки в бухгалтерском учете можно исправлять в году их обнаружения. В налоговом же учете порядок исправления зависит от влияния ошибки на налоговую базу.
Например, в учете дебетовое сальдо на счете 60.02. Вы обнаружили акт на услуги, оказанные Вам в прошлом году. Полученные услуги - это затраты. Они уменьшают налог на прибыль. Значит в прошлом году Вы переплатили налог. В этом случае разрешается учесть расходы в текущем году, так как бюджет не пострадал.
91.02 / 60.01
60.01 / 60.02
Если ситуация обратная, то в бухгалтерском учете акт сторнируете в текущем году. Но декларацию по налогу на прибыль придется корректировать.

Бывают ситуации, когда нет возможности найти ошибку, сальдо невозможно подтвердить. Тогда задолженность списывается на счета прочих доходов и расходов (91.01, 91.02). В этом случае налог на прибыль уменьшать нельзя, а в налогооблагаемый доход включить придется.