Да, порядок действий, который Вы указали не верен.
Для корректного закрытия 109.ХХ необходимо:
1) сформировать ОСВ по счету 109.81 и проверить правильность отражения данных, при обнаруженных ошибках, исправить их
2) не закрывая ОСВ по счету 109.81, сформировать ОСВ по счету 109.61 и проверить правильность отражения данных, при обнаруженных ошибках, исправить их
3) сделать документ Закрытие производственных счетов от последнего дня месяца, последняя секунда дня
4) переформировать ОСВ по счету 109.81, сальдо на конец периода быть не должно
5) Сделать документы Списание затрат по услугам работам (их столько, сколько комбинаций ИФО и КФО в ОСВ)
6)переформировать ОСВ по счету 109.61, сальдо на конец периода быть не должно