ТЕМА: неплатежеспособная дебиторка

Добрый день! Подскажите пожалуйста , у меня на Дт.58 счета отражена дебиторская задолженность . В 2010 году дочерняя компании с нулевым балансом взяла заем, по компании деятельность не осуществлялась и не осуществляется, судя по всему деньги не вернутся. Куда мне отнести с Дт. 58 счета эту сумму? И как это отразится в БУ и НУ? Спасибо

Здравствуйте!
Невозвращенные займы в бухгалтерском учете обычно списываются на счет внереализационных расходов (91.02). В налоговом учете займодавца списанные займы не уменьшают налогооблагаемую прибыль.
Обратите внимание на счет учета выданного займа. Беспроцентные займы учитываются на счете 76.09, а процентные на счете 58.03.