Учет на счете 210.03 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам» в 1С: БГУ 8

Счет 210.03 применяется для отражения временных кассовых разрывов учреждения по операциям с наличными денежными средствами при расчете через органы Казначейства. Мы не можем напрямую из кассы отправить деньги в банк, т.е. проводка: дт 201.11 (304.05) – кт 201.34 не допустима, как раз тут и используется счет-посредник 210.03. В этой статье речь пойдет о том, в каких операциях используется данный счет, и как правильно его вести в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 ред. 1.0.

Рассмотрим ситуации и документы, в которых применяется счет 210.03.

Одна из таких ситуаций - это сдача наличных денежных средств из кассы на лицевой счет учреждения.

Первый документ - «Расходный ордер» с видом операции «Сдача наличных д/с на счет №40116 (210.03)»

Обратите внимание на забалансовый счет 17.30, открытый для счета 210.03.

После проведения документа посмотрим проводки.    

                                                               

 

Так же к счету 201.34 открыты забалансовые счета НД, 17.34.

Следующий документ – это «Кассовое поступление» с видом операции «Поступление наличных в счет доходов от реализации (210.03)».

                                                   

После проведения сформировались проводки:

                                                                                   

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 210.03  

                                                    

Счет закрылся, сальдо по этому счету быть не должно.
Рассмотрим еще одну ситуацию - снятие наличных денежных средств в кассу учреждения.
Первый документ - «Заявка на наличные»  

                                                                             

Проводки, сформированные этим документом:  

                                                                       

 А затем делаем документ «Приходный ордер» с видом операции «Поступление наличных д/с со счета №40116 (210 03)»    

                                                       

 

Итак, счет является оборотным, сальдо по нему быть не должно.     

Как можно проверить правильность применения счета 210.03? Для этого запустим технологический анализ

 

 

 Указываем текущий период, отмечаем нужный пункт и нажимаем «Сформировать»  

                                      

Раскрываем ошибку, для этого в поле «описание проблемы» щелкаем два раза левой кнопкой мыши и анализируем ее.  

                                                         

Видим, что есть документ «расходный кассовый ордер», но нет документа «кассовое поступление». Создаем его по нужным статьям и с нужной суммой. После этого переформировываем технологический анализ                     

Проанализируйте в своей базе учет по этому счету, если возникнут вопросы, то вы можете их задать в комментариях к статье.

Бывают еще ситуации, когда расчеты с органом казначейства производятся через дебетовую карту, в этом случае используется счет 201.23 «Денежные средства учреждения в пути». Про работу с данным счетом вы можете прочитать в статье Применение счета 201.23 «Денежные средства учреждения в пути» в 1С: Бухгалтерии государственного учреждения 8.

Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке.

Автор статьи: Наталья Стахнёва

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Наши обучающие курсы и вебинары

Отзывы наших клиентов

Регулярное сопровождение по договору ИТС


Также по теме:

Комментарии  

 
0 #1 Татьяна 26.12.2016 17:13
А почему операция по РКО «Расходный ордер» с видом операции «Сдача наличных д/с на счет №40116 (210.03)» попадает в журнал №1? эта проводка ведь должна попадать в журнал №2 ? Вы меняли настройки у счета 210.03 ?
Цитировать
 
 
0 #2 Юлия_ВЛ 21.06.2018 05:09
Подскажите, пожалуйста, если заявка на наличные была сделана 31.05, отправлена в казначейство, а деньги фактически были получены 01.06, что делать в данном случае? Сальдо на 31.05 остается (это если смотреть месяцам).
Цитировать
 
 
0 #3 Наталья_Стахнёва 22.06.2018 10:38
Здравствуйте! Тут нужно использовать счет "денежные средства в пути"
Цитировать
 
 
0 #4 xazna 22.06.2018 21:25
Добрый день!
Подскажите пжл, сделали заявку на наличные, ПКО и РКО в порядке, но формируя Журнал операций №1 касса эта заявка на наличные у нас попадает туда, хотя по сути ее там не должно быть.
Что можно сделать?
Цитировать
 

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Поиск

Новый видеокурс!

Наша книга

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных