Как отражать начисление и уплату налогов по правилам 2023 года в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?

Начиная с 2023 года, в силу вступили сразу несколько очень важных изменений законодательства. ЕНС, ЕНП, уведомления – именно эти слова чаще всего встречаются в бухгалтерских чатах в настоящее время. Мы подготовили для вас очень важную статью о том, что изменилось в порядке начисления и уплаты налогов в 1С: Бухгалтерии. Советуем обязательно изучить этот материал, чтобы сразу проводить все операции в 1С правильно. 

Итак, что изменилось в 1С: Бухгалтерии в части начисления и уплаты налогов?

Изменение №1: в план счетов в разделе "Главное" добавлен новый счет - 68.90 "Единый налоговый счет", именно на нем будет обобщаться вся информация о состоянии расчетов по налогам и взносам. 



Обратите внимание: у этого счета нет никаких субконто!

Это хорошо и удобно в работе, не нужно заполнять лишние поля.

Но также это значит, что вся аналитика по ЕНС ведется в 1С: Бухгалтерии в специальных служебных регистрах, поэтому ручные проводки по счету 68.90 делать крайне нежелательно!

Изменение №2: добавлены два новых документа:

♦ Уведомления об исчисленных суммах налогов

♦ Операции по единому налоговому счету



Уведомление нужно создавать в том случае, если срок оплаты налога или взносов наступает раньше, чем срок подачи отчетности по нему.

Например, мы подаем уведомления на НДФЛ, удержанный в январе, так как срок уплаты этого налога раньше, чем срок подачи 6-НДФЛ за 1 квартал.

Операцию по счету нужно создавать, если отправка уведомления для данного налога не предусмотрена. Например,

НДС за 4 квартал 2022 года мы будем платить уже после того, как сдана декларация.

Для чего нужны эти документы в 1С?

Они переносят суммы налогов с различных счетов на счет 68.90.

В 2023 году мы, по-прежнему, используем для начисления налогов и взносов различные счета: 68.01, 68.02, 68.04 и т.д




Затем итоговые суммы к уплате с этих счетов должны быть перенесены на счет 68.90 - эту задачу и выполняют новые документы.




Изменение №3: документе "Списание с расчетного счета" при указании вида операции "Уплата налога" вы теперь увидите совсем короткий перечень налогов и взносов, которые можно выбрать.



Больше нельзя создать списание с расчетного счета именно на НДФЛ или страховые взносы. Теперь нужно выбирать "Единый налоговый платеж", и будет сформирована проводка Дт 68.90 Кт 51

КОРОТКИЕ ИТОГИ:

1. Добавлен новый счет - 68.90

2. Налоги и страховые взносы начисляем, как и раньше, на отдельные счета

3. Перед тем, как проводить уплату, суммы нужно перенести на счет 68.90

4. Платежи проводятся в корреспонденции со счетом 68.90

Также нужно будет перенести на счет 68.90 остатки на 1 января 2023 года. О том, как это сделать, мы рассказывали в статье Помощник перехода на ЕНС в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

Но пока мы рекомендуем не торопиться выполнять перенос, т.к. итоговые суммы налогов и взносов за 2022 год еще не рассчитаны, а также есть ряд вопросов по правилам определения сальдо для переноса. Спокойно закрываем 2022 год, разбираемся с отражением текущих платежей, а затем вернемся к вопросу переноса начального сальдо.

Автор статьи: Ольга Шулова

Ольга Шулова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #16 Наташа 31.01.2023 04:02
:-)
Цитировать
 
 
0 #15 Олеся 24.01.2023 20:38
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, каким числом отражать операцию по поданной декларации по НДС за 4 квартал 2022 года, то есть интересует проводка Дт 68.02. Кт 68.90 - 31.12.2022 года или датой подачи декларации 25.01.2023г.
Цитировать
 
 
0 #14 Ольга Шулова 24.01.2023 15:45
Цитирую Наталья:
как быть с уведомлениями по авансу налога на прибыль за 1 кв. 2023? они начислены в декларации за 9 мес. 2022. Платим сейчас, в январе 2023. Нужно подавать уведомление в налоговую?

Уведомления по налогу на прибыль не подаются, т.к. срок подачи декларации раньше, чем срок уплаты налога/авансовы х платежей
Цитировать
 
 
0 #13 Наталья 24.01.2023 13:45
как быть с уведомлениями по авансу налога на прибыль за 1 кв. 2023? они начислены в декларации за 9 мес. 2022. Платим сейчас, в январе 2023. Нужно подавать уведомление в налоговую?
Цитировать
 
 
0 #12 Елена 17.01.2023 23:28
Аванс в процентах уже давно не начисляют. Надо за фактически отработанные дни начислять. С 1 по 15 - 20 выплачиваете. С 16 по 30 -31 - 5 числа
Цитировать
 
 
0 #11 Татьяна 17.01.2023 17:14
:-)
Цитировать
 
 
+1 #10 Екатерина 15.01.2023 16:32
Добрый день! При варианте оплаты разными платежками по отдельным КБК в платежных поручениях можно ли выбирать налог из полного списка и относить платеж при обработке выписки на счёт конкретного налога/взноса?
Цитировать
 
 
0 #9 Екатерина 15.01.2023 16:23
Цитирую Ольга Шулова:
Цитирую Марина:
Не понятно как сформировать платежку на конкретный КБК, что разрешено в 2023г. Про переход на ЕНП написано много, но как платить по отдеолтным КБК? Выбирается в справочнике только ЕНП, а мне нужно сформировать КБК по НДФЛ!

В 1С: Бухгалтерии автоматизирован только вариант работы с уведомлениями.

Если хотите платить на отдельные КБК, то это придется делать вручную. Именно в платежном поручении можно откорректировать реквизиты платежа. Но все расчеты в любом случае придется проводить через счет 68.90, переносить на него суммы налогов и взносов. И в документе "Списание с расчетного счета" в любом случае будет только ЕНП.

Добрый день! При таком варианте работы (с оплатой по отдельным КБК) нельзя относить платежи на счета отдельных налогов/взносов при обработке выписок?
Цитировать
 
 
0 #8 Лариса 14.01.2023 22:51
Доброго времени суток! Начала начислять аванс а январь 2023 (1С:БП 8.3) - и так-то опыта не достает, а тут вообще голова крУгом пошла: какой датой начислять аванс? датой выдачи? КАК теперь делить оклад (раньше 40% от оклада был аванс)? Вообще начислять его ведь надо с 2023 года? Объясните, пожалуйста. У нас с 2023 года решили 5-го зарплата, 20-го аванс
Цитировать
 
 
0 #7 Ольга Шулова 13.01.2023 16:30
Цитирую Марина:
Не понятно как сформировать платежку на конкретный КБК, что разрешено в 2023г. Про переход на ЕНП написано много, но как платить по отдеолтным КБК? Выбирается в справочнике только ЕНП, а мне нужно сформировать КБК по НДФЛ!

В 1С: Бухгалтерии автоматизирован только вариант работы с уведомлениями.

Если хотите платить на отдельные КБК, то это придется делать вручную. Именно в платежном поручении можно откорректироват ь реквизиты платежа. Но все расчеты в любом случае придется проводить через счет 68.90, переносить на него суммы налогов и взносов. И в документе "Списание с расчетного счета" в любом случае будет только ЕНП.

Все пожелания по функционалу программ 1С можно писать напрямую в фирму "1С" на
Цитировать
 
 
0 #6 Ольга Шулова 13.01.2023 16:24
Цитирую Надежда:
Очень хотеться получить аналогичное разъяснение по работе в УПП. :-)

С УПП мы, к сожалению, не работаем, поэтому не публикуем материалы по этой программе
Цитировать
 
 
+1 #5 Марина 13.01.2023 16:05
Не понятно как сформировать платежку на конкретный КБК, что разрешено в 2023г. Про переход на ЕНП написано много, но как платить по отдеолтным КБК? Выбирается в справочнике только ЕНП, а мне нужно сформировать КБК по НДФЛ!
Цитировать
 
 
+4 #4 Надежда 12.01.2023 18:19
Очень хотеться получить аналогичное разъяснение по работе в УПП. :-)
Цитировать
 
 
+2 #3 Ольга 12.01.2023 18:14
Спасибо! Очень актуальная статья :P
Цитировать
 
 
+1 #2 Лариса Кирышева 12.01.2023 12:30
Спасибо за разъяснения :-)
Цитировать
 
 
+2 #1 Елена 12.01.2023 02:45
спасибо за разъяснения
Цитировать
 

Поиск по сайту

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта