Как отражать начисление и уплату налогов по правилам 2023 года в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?

Начиная с 2023 года, в силу вступили сразу несколько очень важных изменений законодательства. ЕНС, ЕНП, уведомления – именно эти слова чаще всего встречаются в бухгалтерских чатах в настоящее время. Мы подготовили для вас очень важную статью о том, что изменилось в порядке начисления и уплаты налогов в 1С: Бухгалтерии. Советуем обязательно изучить этот материал, чтобы сразу проводить все операции в 1С правильно. 

Итак, что изменилось в 1С: Бухгалтерии в части начисления и уплаты налогов?

Изменение №1: в план счетов в разделе "Главное" добавлен новый счет - 68.90 "Единый налоговый счет", именно на нем будет обобщаться вся информация о состоянии расчетов по налогам и взносам. 



Обратите внимание: у этого счета нет никаких субконто!

Это хорошо и удобно в работе, не нужно заполнять лишние поля.

Но также это значит, что вся аналитика по ЕНС ведется в 1С: Бухгалтерии в специальных служебных регистрах, поэтому ручные проводки по счету 68.90 делать крайне нежелательно!

Изменение №2: добавлены два новых документа:

♦ Уведомления об исчисленных суммах налогов

♦ Операции по единому налоговому счету



Уведомление нужно создавать в том случае, если срок оплаты налога или взносов наступает раньше, чем срок подачи отчетности по нему.

Например, мы подаем уведомления на НДФЛ, удержанный в январе, так как срок уплаты этого налога раньше, чем срок подачи 6-НДФЛ за 1 квартал.

Операцию по счету нужно создавать, если отправка уведомления для данного налога не предусмотрена. Например,

НДС за 4 квартал 2022 года мы будем платить уже после того, как сдана декларация.

Для чего нужны эти документы в 1С?

Они переносят суммы налогов с различных счетов на счет 68.90.

В 2023 году мы, по-прежнему, используем для начисления налогов и взносов различные счета: 68.01, 68.02, 68.04 и т.д




Затем итоговые суммы к уплате с этих счетов должны быть перенесены на счет 68.90 - эту задачу и выполняют новые документы.




Изменение №3: документе "Списание с расчетного счета" при указании вида операции "Уплата налога" вы теперь увидите совсем короткий перечень налогов и взносов, которые можно выбрать.



Больше нельзя создать списание с расчетного счета именно на НДФЛ или страховые взносы. Теперь нужно выбирать "Единый налоговый платеж", и будет сформирована проводка Дт 68.90 Кт 51

КОРОТКИЕ ИТОГИ:

1. Добавлен новый счет - 68.90

2. Налоги и страховые взносы начисляем, как и раньше, на отдельные счета

3. Перед тем, как проводить уплату, суммы нужно перенести на счет 68.90

4. Платежи проводятся в корреспонденции со счетом 68.90

Также нужно будет перенести на счет 68.90 остатки на 1 января 2023 года. О том, как это сделать, мы рассказывали в статье Помощник перехода на ЕНС в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

Но пока мы рекомендуем не торопиться выполнять перенос, т.к. итоговые суммы налогов и взносов за 2022 год еще не рассчитаны, а также есть ряд вопросов по правилам определения сальдо для переноса. Спокойно закрываем 2022 год, разбираемся с отражением текущих платежей, а затем вернемся к вопросу переноса начального сальдо.

Автор статьи: Ольга Шулова

Ольга Шулова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #29 Оксана 01.02.2024 21:53
Добрый день! Подскажите пожалуйста как закрыть 69.01 и 69.02 если он появляется в ОСВ при создании Уведомления, а оплата висит на 68.9. И получается, что у нас висит задолженность.
Цитировать
 
 
+3 #28 Наталья 20.06.2023 18:57
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Вопрос по НДФЛ. У нас сроки выплаты зарплаты 15 числа текущего месяца- аванс и 01 числа следующего месяца- зарплата. Начну с января. Начислила аванс, выплатила, создала уведомление по ЕНП, оплатила, начислила зарплату за январь, закрыла месяц. (В КУДиР всё красиво.) Февраль: выплатила зарплату за январь, начислила аванс за февраль, выплатила, создала уведомление по ЕНП, оплатила, начислила зарплату за февраль, закрыла месяц. В КУДиР такая картина: остаточные суммы НДФЛ за январь встали правильно, а вот с НДФЛ с аванса за февраль что то не так. Отражается полная сумма за февраль (хотя зарплата ещё не выплачена и НДФЛ вроде ещё не считается удержанным) по нескольким работникам в пределах оплаченной суммы. Пыталась отменять начисления и снова всё последовательно перепроводить, не помогло. Хотелось бы чтобы и НДФЛ с аванса вставал правильно, а то чехарда какая то получается.
Цитировать
 
 
0 #27 Мельник Дария Едильовна 13.05.2023 11:47
Почему на ЛС нет сведений за 1 квартал 2023 года?
Цитировать
 
 
+14 #26 Галина 05.04.2023 20:38
Добрый день! Скажите, почему когда сделаем все по "Помошнику по ЕСН", то автоматом формируется уведомление и тогда в ОСВ суммы задваиваются и сальдо неправильное, а если без уведомления, то все нормально. Что не так? Спасибо
Цитировать
 
 
+9 #25 Елена 04.04.2023 18:35
Добрый день. При начислении аванса и зп за март не правильно отражен НДФЛ. В дату аванса еще почти похоже, а в начислении зарплаты указывается вся сумма НДФЛ (как раньше). Проблемы были и в феврале.
Цитировать
 
 
+2 #24 Dmmos 01.04.2023 01:48
Здравствуйте!
Торговый сбор после оплаты ЕНП не отражается в КУДИР и не уменьшает УСН?

что надо сделать для корректного отражения?
Цитировать
 
 
+1 #23 Валентина 28.03.2023 11:58
:-)
Цитировать
 
 
0 #22 Гоар 23.03.2023 00:43
Здравствуйте! У меня ИП УСН 6%. Не веду бухгалтерию в 1С, но есть "бухгалтерия" в банк-клиенте, в 2022г. оттуда и платила налоги, а сейчас не могу понять, какое уведомление мне надо отправить, нде мне взять само уведомление..? В ЛК ИП пишет, что раздел временно не работает, что делать, не знаю. Мне до 31 марта надо оплатить страховые взносы за 1-ый кв. Если через банк-клиент оплатить, это будет ошибкой? Подскажите, пожалуйста, кто с этим сталкивался.
Цитировать
 
 
+7 #21 Ирина 15.03.2023 03:18
Добрый день. А у меня страховые взносы в1с Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.131.34) распределяет по счетам 69.01, 69.03,и 69.09. И в затраты идет только сумма со счета 69.09. Подскажите, пожалуйста, может что то в настройках не то ?
Цитировать
 
 
+1 #20 Любовь 20.02.2023 14:15
:-)
Цитировать
 
 
+20 #19 Светлана 16.02.2023 22:49
Добрый день. А можно ли, если налоги и взносы оплачиваются отдельными платежками на разные КБК, делать так как описано в статье (т.е. формировать уведомления, проводить их, чтобы они формировали нужные проводки со счетом 68.90, НО НЕ ОТПРАВЛЯТЬ эти уведомления, т.к. мы не должны их отправлять фактически). Будет ли тогда программа корректно делать проводки?
Цитировать
 
 
+22 #18 ТАТЬЯНА НИКОЛАЕВНА ЕНДОВИЦКАЯ 08.02.2023 14:35
Так где ответ на вопрос как выстроить учет в программе при оплате налогов и взносов отдельными п. п. Пример.
Цитировать
 
 
+16 #17 Елена 07.02.2023 23:20
Добрый день. А у нас вот такой вопрос: мы - ИП и хотим сейчас оплатить фиксированный взнос 1% свыше 300 тыс. руб, чтобы уменьшить аванс по усн за 1 квартал. Регламентной операцией на 31.12.2022 данный взнос был начислен. Если зайти в проводки данной операции, то мы видим Дт 91.02 - Кт 69.06.5 и субконто Взносы с доходов свыше предела. Далее операцией по единому налоговому счету формируется проводка Дт 69.06.5 - Кт 68.90.... И все бы ничего, но субконто у счета 69.06.5 здесь уже не Взносы с доходов свыше предела, а Налог (взносы): начислено / уплачено.... И если сформировать оборотку по данному счету, то сальдо нулевое, а вот обороты висят по Дт и Кт. Решили в регламентной операции от 31.12.2022 ручной корректировкой поставить Налог (взносы): начислено / уплачено вместо Взносы с доходов свыше предела. Обороты встали на место. Вопрос: правильно ли это? Или возможно это недоработка 1С? Не хотелось бы, чтобы потом это аукнулось.
Цитировать
 
 
-2 #16 Наташа 31.01.2023 04:02
:-)
Цитировать
 
 
+1 #15 Олеся 24.01.2023 20:38
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, каким числом отражать операцию по поданной декларации по НДС за 4 квартал 2022 года, то есть интересует проводка Дт 68.02. Кт 68.90 - 31.12.2022 года или датой подачи декларации 25.01.2023г.
Цитировать
 
 
+2 #14 Ольга Шулова 24.01.2023 15:45
Цитирую Наталья:
как быть с уведомлениями по авансу налога на прибыль за 1 кв. 2023? они начислены в декларации за 9 мес. 2022. Платим сейчас, в январе 2023. Нужно подавать уведомление в налоговую?

Уведомления по налогу на прибыль не подаются, т.к. срок подачи декларации раньше, чем срок уплаты налога/авансовы х платежей
Цитировать
 
 
+4 #13 Наталья 24.01.2023 13:45
как быть с уведомлениями по авансу налога на прибыль за 1 кв. 2023? они начислены в декларации за 9 мес. 2022. Платим сейчас, в январе 2023. Нужно подавать уведомление в налоговую?
Цитировать
 
 
0 #12 Елена 17.01.2023 23:28
Аванс в процентах уже давно не начисляют. Надо за фактически отработанные дни начислять. С 1 по 15 - 20 выплачиваете. С 16 по 30 -31 - 5 числа
Цитировать
 
 
0 #11 Татьяна 17.01.2023 17:14
:-)
Цитировать
 
 
+3 #10 Екатерина 15.01.2023 16:32
Добрый день! При варианте оплаты разными платежками по отдельным КБК в платежных поручениях можно ли выбирать налог из полного списка и относить платеж при обработке выписки на счёт конкретного налога/взноса?
Цитировать
 
 
+3 #9 Екатерина 15.01.2023 16:23
Цитирую Ольга Шулова:
Цитирую Марина:
Не понятно как сформировать платежку на конкретный КБК, что разрешено в 2023г. Про переход на ЕНП написано много, но как платить по отдеолтным КБК? Выбирается в справочнике только ЕНП, а мне нужно сформировать КБК по НДФЛ!

В 1С: Бухгалтерии автоматизирован только вариант работы с уведомлениями.

Если хотите платить на отдельные КБК, то это придется делать вручную. Именно в платежном поручении можно откорректировать реквизиты платежа. Но все расчеты в любом случае придется проводить через счет 68.90, переносить на него суммы налогов и взносов. И в документе "Списание с расчетного счета" в любом случае будет только ЕНП.

Добрый день! При таком варианте работы (с оплатой по отдельным КБК) нельзя относить платежи на счета отдельных налогов/взносов при обработке выписок?
Цитировать
 
 
+2 #8 Лариса 14.01.2023 22:51
Доброго времени суток! Начала начислять аванс а январь 2023 (1С:БП 8.3) - и так-то опыта не достает, а тут вообще голова крУгом пошла: какой датой начислять аванс? датой выдачи? КАК теперь делить оклад (раньше 40% от оклада был аванс)? Вообще начислять его ведь надо с 2023 года? Объясните, пожалуйста. У нас с 2023 года решили 5-го зарплата, 20-го аванс
Цитировать
 
 
+1 #7 Ольга Шулова 13.01.2023 16:30
Цитирую Марина:
Не понятно как сформировать платежку на конкретный КБК, что разрешено в 2023г. Про переход на ЕНП написано много, но как платить по отдеолтным КБК? Выбирается в справочнике только ЕНП, а мне нужно сформировать КБК по НДФЛ!

В 1С: Бухгалтерии автоматизирован только вариант работы с уведомлениями.

Если хотите платить на отдельные КБК, то это придется делать вручную. Именно в платежном поручении можно откорректироват ь реквизиты платежа. Но все расчеты в любом случае придется проводить через счет 68.90, переносить на него суммы налогов и взносов. И в документе "Списание с расчетного счета" в любом случае будет только ЕНП.

Все пожелания по функционалу программ 1С можно писать напрямую в фирму "1С" на
Цитировать
 
 
+2 #6 Ольга Шулова 13.01.2023 16:24
Цитирую Надежда:
Очень хотеться получить аналогичное разъяснение по работе в УПП. :-)

С УПП мы, к сожалению, не работаем, поэтому не публикуем материалы по этой программе
Цитировать
 
 
+2 #5 Марина 13.01.2023 16:05
Не понятно как сформировать платежку на конкретный КБК, что разрешено в 2023г. Про переход на ЕНП написано много, но как платить по отдеолтным КБК? Выбирается в справочнике только ЕНП, а мне нужно сформировать КБК по НДФЛ!
Цитировать
 
 
+4 #4 Надежда 12.01.2023 18:19
Очень хотеться получить аналогичное разъяснение по работе в УПП. :-)
Цитировать
 
 
+1 #3 Ольга 12.01.2023 18:14
Спасибо! Очень актуальная статья :P
Цитировать
 
 
+1 #2 Лариса Кирышева 12.01.2023 12:30
Спасибо за разъяснения :-)
Цитировать
 
 
0 #1 Елена 12.01.2023 02:45
спасибо за разъяснения
Цитировать
 

Поиск по сайту

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта на информационно-консультационные услуги
Оферта на образовательные услуги