Комиссия банка с НДС в 1С: Комплексной автоматизации ред. 2

: Опубликовано 19.01.2026 10:34; Автор: Administrator; Просмотров: 11

С 1 января 2026 года в России меняются налоговые правила для банковских услуг: некоторые из них станут облагаться НДС, согласно правкам в ст. 149 НК РФ. Благодаря таким новшествам организации на ОСН и на УСН с НДС со ставкой 22% смогут принимать такой НДС к вычету, тем самым уменьшая сумму НДС к уплате за отчетный период. Ранее мы рассказали как реализованы нововведения законодательства в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0, в сегодняшней статье речь пойдет про учет комиссий банка с НДС в 1С: Комплексной автоматизации ред. 2

Отражение комиссии банка с НДС в 1С: Комплексной автоматизации ред. 2

Напомним, что ранее комиссию банка оформляли документом «Списание безналичных денежных средств» - «Прочий расход»

В разделе «Расшифровка платежа» выбирали статью расходов из справочника «Статьи расходов»

При проведении получали проводку ДТ 91.02 – КТ 51. Напомним, что проводки в программе 1С: Комплексная автоматизация появляются, если нажав на кнопку ДТ/КТ нажать «Отразить в регл. учете».

Также по кнопке ЕЩЕ - можно установить флаг «Отражать в учете при открытии», тогда при нажатии ДТ/КТ проводки будут формироваться автоматически.

Либо воспользоваться стандартной обработкой в разделе «Регламентированный учет» - «Отражение документов в регламентированном учёте».

С 2026го года при автоматической загрузке через клиент-банк списания с расчетного счета, касающиеся банковских операций, также загружаются с типом «Прочий расход».

Но теперь важно внимательно читать что указано в строке «Назначение платежа»!

Если в назначении платежа указано, что операция НДС не облагается, то сумму можно отразить также, как и было ранее, проводку получим ту же (Дт 91.02 К 51).

А если НДС выделен в назначении платежа,

то документ «Списание безналичных денежных средств» стоит отразить с видом операции «Оплата поставщику»

Для отражения корректных взаиморасчетов нужно создать новый договор с типом «Закупка», данный договор будет выбираться в поле «Объект расчетов» вкладки «Расшифровка платежа».

Детализация расчётов: «По договорам»

В разделе «Учетная информация» настраиваются проводки для отражения взаиморасчетов по этому договору, выберем «Расчеты с поставщиками» данная группа фин. учета отражает расчеты на 60й счет.

Также выберем статью ДДС – «Комиссия банка», если данную статью ДДС не видно при открытии справочника в шапке нужно выбрать «Все статьи».

После проведения документа получим проводку по авансам поставщику:

Таким образом вы отражаете каждую комиссию банка с НДС, чтобы не терять НДС, а взять к вычету.

Затем вам нужно обратиться в банк за закрывающими документами, чтобы на основании них ввести документ «Приобретение услуг и прочих активов» в разделе меню «Закупки» - «Документы закупки».

Добавим этот документ, в разделе «Основное» выберем ранее созданный договор, в табличной части введем новую строку, укажем количество, цену, сумму, % НДС и т.д.

Также нужно зарегистрировать счет-фактуру в подвале документа.

В столбце «Статья» выбираем статью «Комиссия банка», которую ранее выбирали при разнесении банковской выписки.

Посмотрим проводки документа: НДС выделен, аванс поставщику зачтён, затраты отразили на счете 91.02:

Операции эквайринга с комиссией НДС в 1С: Комплексная автоматизация ред. 2

Также под 22% НДС с 01.01.2026 г. попала комиссия банка по эквайрингу.

При отражении оплат по эквайрингу в 1С: Комплексной автоматизации обычно реализации отражают по одной из двух схем:

1) Создают документ «Реализация товаров и услуг» в разделе меню «Продажи» - «Документы продажи (все)», для оказания услуг или продаж товаров конкретному физическому лицу с проводкой Дт 62.01 Кт 90, затем на его основании формируют документ «Эквайринговая операция», который делает проводку Дт 57.03 Кт 62.01, тем самым закрывая взаиморасчеты с физическим лицом.

2) Создают документ «Отчет о розничных продажах» в разделе меню «Продажи» - «Розничные продажи», для отражения продаж товаров обезличенным физическим лицам, на закладке «Безналичные оплаты» показывают сумму, оплаченную по терминалу, в части оплат по эквайрингу документ делает проводку Дт 57.03 – Кт 62.Р

С 2026го года можно выбрать договор подключения, в котором указать, что комиссия учитывается во взаиморасчетах, изменение добавлено с релиза 2.5.25.83:

В разделе «Учетная информация» договора подключения выбрать договор с контрагентом, про его создание писали выше, этот договор нужен для отражения взаиморасчётов с поставщиком-банком. Цель договора – Закупка, детализация расчетов – по договорам, группа фин. учета – расчеты с поставщиками.

После, в соответствующих документах при указании комиссии (это зависит от настроек комиссия: в отчете, при зачислении на банковский счет и т.п.) в документах «Поступление безналичных денежных средств», «Отчет банка по эквайрингу», «Эквайринговая операция» и т.д. выделенные суммы комиссии будут учитываться на счетах учета взаиморасчетов.

В нашем примере комиссия учитывается в документе «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции «Поступление оплаты по эквайрингу». При выделении сумм комиссии, проводка комиссии будет падать на счета учета с контрагентом (Дт 60.02 К 57.03):

Можно заметить, что учет списания сумм комиссии можно настроить непосредственно в документе «Поступление безналичных ДС» и указать договор взаиморасчетов.

Вам необходимо также получить от банка закрывающие документы и ввести документ «Поступление услуг и прочих активов», зарегистрировать счет-фактуру от поставщика на сумму комиссии.

Возможно банк вам выдаст один закрывающий документ с итоговой суммой платежей за месяц. А возможно на каждую комиссию банка будет свой отдельный закрывающий документ – смотрите по факту.