Товар списан, а его себестоимость – нет: как исправить ошибку в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0?
- Опубликовано 30.03.2021 08:40
- Автор: Administrator
- Просмотров: 159089
Нас часто просят помочь разобраться, почему этот парадокс происходит в программе? А ведь в двух словах и не ответишь, так как причин этому явлению много. В этой публикации мы приведем самые распространённые из них и объясним, почему программа 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 так поступает! Тем самым вы получите руководство к действию, благодаря которому легко найдете общий язык с 1С. Сохраняйте в закладках, чтобы не потерять!
Сразу отметим, что наиболее полезным отчетом, который может вам подсказать где допущена ошибка, является Карточка счета с отбором по требуемой номенклатуре (раздел «Отчеты»).
Не будем ходить вокруг да около: приступим!
Причина № 1 – Настройки проведения документов
Это одна из самых первостепенных причин почему себестоимость товара длительное время не списывается.
Зайдем в раздел «Администрирование» – «Проведение документов».
Если у вас установлена галочка в поле «При закрытии месяца», то себестоимость товара/материала спишется только последним днем месяца, когда вы запустите регламентную процедуру «Закрытие месяца».
Каким организациям подходит этот вариант расчетов? Тем, у кого каждый день происходит поступление и списание тысяч номенклатур. В таком случае бухгалтер видит только количественный учет этих номенклатур и не тратит время на расчет себестоимости, который будет произведен в конце месяца. Как это выглядит в программе мы разбирали ранее.
Да, экономия времени очевидна, однако вы не сможете оперативно видеть стоимость списанных ТМЦ.
Поэтому если вам важно видеть списание стоимости в момент проведения документа реализации, нужно поставить ползунок в поле «При проведении документов». Программа будет проводить документ чуть дольше, но вы получите желаемый результат.
Итак, мы рассмотрели самую главную версию, почему именно программа может быть причиной некорректного/несвоевременного списания себестоимости.
Если же у вас стоит галочка в поле «При проведении документов», а себестоимость так и не списывается, то ошибку нужно искать в работе пользователя. Об этом поговорим далее.
Причина №2 - Разрешено списание запасов при отсутствии
остатков по данным учета.
В той же вкладке «Проведение документов» возможно стоит галочка, разрешающая списывать запасы без поступления их на склад.
Тем самым вы возможно сначала реализуете «воздух», т.е. то, чего нет на складе, а потом вносите поступление товара. В результате и получается, что остатков товара нет, а себестоимость зависает и не списывается.
Вот наглядный пример, как работает программа при этой включенной галочке:
Отключите эту функцию и проведите документы корректно в хронологической последовательности: сначала поступление товара, затем списание.
Чтобы увидеть сколько же товаров у вас было реализовано, словно воздух, можно воспользоваться отчетом «Контроль отрицательных остатков».
Причина № 3 – Время проведения документов
Из-за галочки, описанной выше, часто происходит следующая ситуация, когда время проведения документа играет ключевую роль.
Приведем простой пример: реализован товар в количестве 4 штук 7 мая в 00 часов, а поступил в этом же количестве 7 мая в 7 часов.
В этом случае необходимо поправить время документа реализации, перенести его на более позднее, например, на 14 часов. Программа автоматически пересчитает данные и всё выровняется.
В потоке большого документооборота эту ошибку допустить очень легко. Чтобы каждый раз вручную не переделывать время документов, можно включить эту функцию в самой программе 1С в той же вкладке «Проведение документов» раздела «Администрирование».
Однако этот механизм начнет работать только на новых документах. Время старых документов в программе придется изменить вручную.
Причина № 4 - Разные склады
Если в организации два и более склада, то велика вероятность ошибки оприходования запасов на один склад, а реализации их с другого склада.
Эту ошибку легко увидеть в оборотно-сальдовой ведомости с отбором по складам и требуемой номенклатуре.
Если у вас как раз этот случай, то сделайте перемещение товара на нужный склад и реализуйте запасы. Здесь тоже важно, что документ перемещения был хронологически ранее по времени, чем документ реализации.
Причина № 5 - Задвоение номенклатур
В крупных торговых организациях перечень номенклатур может достигать нескольких десятков тысяч и поэтому от этой ошибки не застрахован никто!
Вот типичный пример как выглядит эта ошибка.
Проверьте ту ли номенклатуру товара вы пытаетесь реализовать?
Обработка «Поиск и удаление дублей» вам в помощь!
Причина № 6 - Поступление дополнительных расходов после реализации
Часто бывают случаи, когда дополнительные расходы, например, транспортировка товара, увеличивают себестоимость запасов. И нередко перевозчики выставляют один акт оказанных услуг на несколько поездок, датированный концом месяца. Соответственно, товар может быть реализован, например, 20 июня, а услуги перевозки заактированы 26 июня.
В этом случае их необходимо внести не документом «Поступление доп. расходов», а обычным поступлением услуг. Об особенностях закрытия транспортных расходов мы подробно рассказывали в видеоуроке.
Причина № 7 - Не перепровели «Закрытие месяца»
Бывают ситуации, когда товар оприходовали и реализовали. А затем нашли ошибку в первичном документе прихода и исправили ее, например, ошиблись в цене.
Вот типичный пример такой ошибки: оприходовали товар по 70 рублей, реализовали также по 70 рублей. Затем при проверке обнаружили, что оприходовать надо было товар по 80 рублей. Исправили первичный документ поступления.
Соответственно, нужно перепровести документ реализации этого товара, ибо в нем себестоимость товара осталась прежней.
Этот момент легко решает регламентная операция «Закрытие месяца».
Причина № 8 - Отчет производства за смену позже документа реализации
Это тоже достаточно частая ошибка.
Поставьте галочку автоматического присвоения времени в документе, описанную в пункте 3, и забудьте об этой проблеме.
Причина № 9 – Документы корректировки
Будьте внимательны с внесением таких документов. Опасность может поджидать там, где не ждали. Программа даст вам его откорректировать по количеству, но себестоимость зависнет.
Приведем наглядный пример: организация на УСН 15%, способ оценки МПЗ – ФИФО. Товар на складе есть, а себестоимость зависла из-за корректировки прихода и корректно не списывается.
Для начала вспомним, что обозначает метод ФИФО? Ответ: первый прибыл, первый выбыл. Это ключевой момент в этой ситуации.
Смотрим внимательно на вышеуказанную карточку счета:
06 октября – поступил первый антистеплер на склад;
09 октября – поступил второй антистеплер на склад;
10 октября – был реализован один антистеплер, остался еще один на складе.
Обратите внимание: программа в документ реализации подтянула тот антистеплер, который придет первым (от 06 октября). Это корректно, т.к. используется метод ФИФО.
А далее у нас происходит корректировка первого поступления!
12 октября приходит исправительный документ от поставщика, в котором указано, что отгрузки первого антистеплера 06 октября не было! Получается, что по сути 10 октября был реализован второй антистеплер, поступивший на склад 09 октября.
А программа пытается откорректировать стоимость первого антистеплера, т.к. именно он тянется в документ реализации.
Что делать в такой ситуации?
Есть 2 варианта развития событий:
1 вариант: попросить поставщика исправить дату корректировки на более раннюю. В нашем случае в идеале – на 06 октября. Тогда в базе будет приход и корректировка от 06 октября.
Тогда после закрытия месяца картина будет такой:
2 вариант – перенести реализацию антистеплера минимум на 12 октября. В этом случае у нас сначала пройдут поступления двух антистеплеров, затем корректировка первого и нормальная реализация второго антистеплеров.
Будьте внимательны с корректировками!
На дату корректировки посмотрите есть ли этот товар в наличии у вас на складе, т.к. только в этом случае всё закроется корректно.
Причина № 10 – Включение партионного учета
Это самая сложная ситуация из всех вышеперечисленных. Пользователи включают галочку партионного учета в 90% случаев случайно, даже не догадываясь о последствиях, ведь безболезненно отключить эту галочку нельзя!
Поэтому подумайте очень хорошо, прежде чем в разделе «Администрирование» - «Параметры учета» - «Настройка плана счетов» - «Учет запасов» включить галочку «По партиям» (документам поступления)!
В результате в документах прихода каждому товару начнет присваиваться определенная партия. И в документах реализации также будет проходит эта партия.
И если с новыми товарами проблем нет, то при реализации старых товаров, в которых естественно нет никакой ранее присвоенной партии, начинаются проблемы.
Чтобы это исправить в идеале необходимо перепровести все документы с самого начала деятельности организации, чтобы всем товарам присвоились партии. Плюс, если есть ввод остатков, то и там нужно будет подкорректировать недостающие партии. Этот вариант всегда вызывает кучу недовольств со стороны бухгалтерии.
Либо операцией, введенной вручную, вносить старый товар в уже существующую партию нового товара.
Автор статьи: Ирина Плотникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
Ирина добрый. Спасибо за ответ. 1С виновата в том что как минимум не ограничивает такие действия если знает что могут привести к неверным параметрам учета на выходе. Уж если опираемся на учетную систему, то как и во многих других местах могли бы как минимум предупреждение слать пользователю. Либо поискать в базе у исходного документа поступления который указываем в документе Приобретение допрасходов и перепровести его с учетом данных Допрасходов для получения реальной себистоимости товара. Конечно могу эти проводки допилить сам, но не ясно до конца где вылезет это в итоге. А может это реальный путь решения проблемы такого учета.
Александр, добрый день. Передача акта по оказанию транспортных услуг позже самого оказания услуг - неверно по методологии учета. Поставщики транспортных услуг просто ленятся выписывать документы на каждую поездку. А надо требовать. Ведь большинство компаний торговых, им не интересно ждать документы раз в месяц. Часто у них нет складских помещений, чтобы хранить огромные объемы товаров, зачастую они заказывают конкретные товары под конкретные заказы клиентов. И делают отгрузку клиентам тут же, а не раз в месяц.
Поэтому в 1С реализован нормальный алгоритм действий: сначала поступление товаров. поступление доп.расходов и потом реализация. Как только отклоняетесь от этого алгоритма - начинаются проблемы.
Разобралась. Если кому вдруг интересно, то все было даже слишком просто и примитивно.
При выгрузке актов реализации о приеме кассовой выручки из другой программы были немного отличны настройки по себестоимости. Поставила галочку расчет себестоимости в 1С и о чудо. Все начало сходится. Вдруг кому пригодится))).
Добрый день! Это автоматизирован ная регламентная операция, которая выполняется при закрытии месяца.
Анна, добрый день. Безопаснее всего будет списать зависшие с прошлого года суммы на счет 91.02 ручной операцией, но только в БУ,в субконто галочка "принимается в НУ" должна быть снята.
Как быть, если ошибки прошлого года выявлены в текущем периоде? Отчетность уже сдана. Исправлять все в том периоде, когда имело место быть и пересдавать отчетность или есть другие варианты?
а как ввести Операцией вручную старую партию товара в новую, так кк решили вести учет по партиям, а товар реализуем старый поступивший в прошлом году, соответственно нужно старый товар тоже как-то "завезти" в партионный учет...как это сделать ума не приложу
Екатерина, присоединяйтесь к нам в чате Телеграмм "Учет без забот", скидывайте скрины на примере одной номенклатуры, как приезжают в БП документ прихода и реализации. Будем смотреть наглядно. А то так до утра гадать можно)
Цитирую Ирина Плотникова:
Перенос осуществляется корректно. Себестоимость не переносится. Коды товаров совпадают, ведь новые элементы справочников переносятся тоже, я их не завожу в БП. Но вот себестоимость списывается неверно. При закрытии месяца она иногда встает с минусом, тем самым увеличивая себестоимость остатка товара. И в дальнейшем при списании товара она зависает без количества.
Екатерина, добрый день. УТ такая же типовая программа, как и 1С: Бухгалтерия. В ней все прекрасно работает, мы неоднократно в этом убедились у клиентов. Нужно смотреть настройки самой программы и настройки синхронизации. Возможно у вас в УТ код товара один, а в Бухгалтерию приезжает другой. Не настроено сопоставление кодов.Ищите грамотного программиста.
Изначально были неправильно введены суммы по ГТД по импорту (суммы стояли меньше).Не стала сторнировать и вводить новые с правильными суммами. Завела новую ГТД по импорту с разницей в суммах. Например: ГТД выпущена на 100 руб, в программу поставили 90 руб, я доввела 10 руб. Может конечно неправильно сделала(( но сейчас не знаю, как списать эти корректировки, потому что зависли суммы на 41 счете без количества.
Ольга, добрый день. Подскажите, каким образом исправили это в текущем году?
По причине №7, если ошибки нашли 2 летней давности и исправили в текущем году, соответственно себестоимость зависла на 41 счете. Можно ли списать на 91,2 счет? и какие последствия могут быть?
Добрый день, Нина.
В вашем случае ничего критичного не должно не случится. Нужно будет просто перепровести все документы с начала года. Обязательно перед снятием галочки сделайте копию базы.
31.12.20). В предыдущей программе учет вели не по партиям.