РСВ за 1 полугодие 2020-го и нулевые страховые взносы в 1С: ЗУП

Продолжим разговор о расчете по страховым взносам. Как его составить организациям, применяющим пониженный тариф страховых взносов, мы обсудили в прошлой статье. Пришла очередь рассмотреть заполнение отчета при нулевых страховых взносах. И снова помочь в этом вопросе вызвалась ведущий аналитик компании Coderus Волчкова Галина, которая не только вновь подготовила рекомендации по сдаче такого РСВ за полугодие 2020 г., но и привела список распространенных ошибок, из-за которых будет невозможна отправка отчета. Такие ошибки могут быть как у компаний с нулевыми страховыми взносами, так и у организаций, применяющих пониженный тариф страховых взносов. 

Повторим важные моменты.

В соответствии с письмом ФНС от 9 июня 2020 г. № БС-4-11/9528@ и проверки контрольных соотношений показателей, введенных письмом ФНС России от 29.05.2020 № БС-4-11/8821@, наиболее полная реализация заполнения расчета по страховым взносам выполнена в 1С: ЗУП ред. 31 в следующих версиях и выше:

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.97)
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.491)

Сразу скажем о рекомендациях разработчиков программы 1С перейти с версии 3.1.10 на версию 3.1.14 в период до сентября 2020 г., чтобы сохранить возможность получения обновлений.

Отправить в инспекцию расчет по страховым взносам по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@, за полугодие 2020 года следует к 30-му июля 2020 года.

Индивидуальные предприниматели и организации, бизнес которых наиболее пострадал от коронавируса, вправе рассчитывать взносы с выплат за апрель, май, июнь 2020 года по тарифу 0%, указывая в отчетности код тарифа плательщика «21».

Ранее мы также рассказывали о тех организациях, кто вправе применять нулевые страховые взносы, напомним лишь о ставках:

в ПФР – 0 %;

в ФФОМС – 0 %;

в ФСС на ОСС – 0 %.

При этом разницы нет, есть ли превышение предельной величины базы по страховым взносам. Данные ставки будут применяться и к суммам, превышающим предел, и в рамках предела.

Начнем с проверки настроек учетной политики.

Схема по начислениям взносов и их проверке аналогичная, описанной для организаций с пониженными страховыми взносами.

Поэтому приступим сразу к разделам РСВ.

Приложение 1 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта - код тарифа плательщика «01» и «21».

По тарифу «01» подтягивается сумма за 1 квартал, а показатели за апрель - июнь пустые.

В Приложении 1 к Разделу 1 с кодом тарифа плательщика «21» мы видим расчет страховых взносов на ОПС и ОМС по нулевым тарифам. Суммы выплат указаны за период с апреля по июнь 2020 года (стр. 050). Однако суммы начисленных взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование будут равны нулю.

Приложение 2 к Разделу 1 аналогично разделилось на 2 пункта - код тарифа «01» и «21».

В Разделе 3 в строке 130 необходимо указать код застрахованного лица – «КВ»:



Напоминаем, что данный код КВ, как и код тарифа плательщика «21» появится только после обновления на соответствующий релиз.

После проверки заполнения формы, необходимо воспользоваться контрольным соотношением.

При выполнении контрольных соотношений без ошибок можно отправлять отчет в налоговую инспекцию.

Распространенные ошибки в Расчете по страховым взносам на текущую дату.

Ошибка № 60000864

Суть: При расчете страховых взносов по тарифу для малого или среднего предпринимательства взносы в части основного тарифа могут получаться на 1 копейку больше (2668,61 вместо 2668,60), из-за чего в РСВ не выполняется контрольное соотношение.
Пути выхода: ошибка принята разработчиками, ждем исправленного релиза.

Ошибка № 50013427

Суть: При формировании отчета за 1 полугодие 2020, после установления вида тарифа для страховых взносов: Для субъектов малого или среднего предпринимательства, пропали несколько застрахованных лиц из 010 строки («декретницы», в отпуске по уходу до 1,5 лет, некоторые другие отсутствующие).
Пути выхода: ошибка принята разработчиками, ждем исправленного релиза.

Ошибка № 60000885

Суть: При заполнении РСВ по тарифу МСП по сотрудникам, имеющим одновременно трудовой договор и договор ГПХ, в Приложении 2 неверно показывается сумма «Начислено».
Пути выхода: ошибка принята разработчиками, ждем исправленного релиза.

Ошибка № 50013473

Суть: Если применяется тариф страховых взносов «Для субъектов малого или среднего предпринимательства» и была начислена, например, материальная помощь, в отчетах по взносам (в т.ч. в РСВ) общие суммы начислений, необлагаемые суммы (скидка) и облагаемая база не соответствуют друг другу.
Пути выхода: ошибка исправлена: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.14.98

Ошибка № 10223005

Суть: Заполняется корректировочная РСВ в связи с перерасчетом страховых взносов за 1 квартал 2020 г. Персональные данные у сотрудников не менялись, только суммы доходов и взносы. Но при заполнении отчета в разделе 3 создается по 2 карточки, одна из них аннулирующая. ФНС не принимает этот отчет, описывает нарушение так: в разделе 3 не могут присутствовать два листа с одинаковыми значениями СНИЛС и ФИО.
Пути выхода: ошибка исправлена: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», начиная с первых релизов версии 3.1.14

САМОЕ ВАЖНОЕ! На данный момент времени многие из отправленных в налоговую инспекцию расчетов по страховым взносам до сих пор не приняты контролирующим органом. Коллеги, не переживайте, ждём, когда сервер налоговой заработает в привычном режиме.

Автор статьи: фирма Кодерус

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Новый видеокурс!

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта