Районный коэффициент и северная надбавка на выплаты за труд в программах 1С
- Опубликовано 03.02.2025 14:08
- Автор: Administrator
- Просмотров: 11617
2025 год вновь проверяет бухгалтеров на прочность: НДС при УСН, прогрессивная шкала НДФЛ, отдельные нюансы расчета НДФЛ с районного коэффициента и северной надбавки. О последнем и пойдет речь сегодня. Начиная с релиза 3.1.31.58 в программе 1С: Зарплата и управления персоналом ред. 3.1, и с релиза 3.0.168.19 в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0, для категории дохода НДФЛ «Районные, северные надбавки» установлен новый код дохода РКСН (2006), а также новое КБК при заполнении данных по уведомлению. Это связано с Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ, по которому предусмотрена прогрессивная шкала по НДФЛ с 2025 года. Также п. 6.2 ст. 210 НК РФ предусмотрен особый порядок обложения НДФЛ районных коэффициентов и северных надбавок: для них ставка 13% действует для базы до 5 млн. руб., и ставка 15% при превышении 5 млн. Вводятся новые КБК и теперь в 1С всё по-новому. Сегодня расскажем о том, что известно на текущий день по начислению стандартных выплат за труд в программах 1С.
Итак, с 2025 г. вводятся соответствующие КБК:
182 1 01 02210 01 1000 110 – НДФЛ для районных и северных надбавок (если сумма не превышает 5 млн рублей)
182 1 01 02230 01 1000 110 - НДФЛ для районных и северных надбавок (если сумма превышает 5 млн рублей).
С самого начала 2025 г. в программах 1С наблюдаются ошибки в расчете НДФЛ, в формировании уведомлений, поэтому рекомендуем перед начислениями зарплаты и составлением уведомлений обновляться до самого крайнего релиза.
Давайте посмотрим, как реализованы районный коэффициент и северная надбавка в программах 1С.
Сначала разговор пойдет о конфигурации 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1
Для начала напомним, что информацию по районному коэффициенту для организации нужно указать в разделе меню «Настройка» – «Организации» – раздел «Основные сведения».
Районный коэффициент (федеральный) - это значение устанавливается федеральными органами власти и используется при расчете пособий по временной нетрудоспособности.
Районный коэффициент - это значение устанавливается местными органами власти и используется в качестве надбавки к оплате труда. Соответственно, он указывается при приеме на работу и включается в фонд оплаты труда:
В дальнейшем при расчете оплаты труда данное начисление будет вставать в табличную часть:
Если после последних обновлений открыть начисление «Районный коэффициент» в разделе меню «Настройка» - «Начисления» и перейти на вкладку «Налоги, взносы, бухучет», то увидим следующую картину:
Провалившись в код доход действительно видим новый код дохода НДФЛ с 2025 г. – 2006.
Раннее данная закладка выглядела следующим образом:
Соответственно, если ранее зарплатные доходы (в примере оплата по окладу и районный коэффициент) попадали в одну базу «Оплата труда (основная налоговая база)», то после обновления табличная часть НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов», разделяет базу по этим доходам:
После проведения начислений, в документы по выплате заработной платы, суммы встают также по разным видам доходов:
После проведения ведомости на выплату, можно заполнить документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» (раздел меню «Зарплата» – «Бухучет»), который после синхронизации в программу 1С: Бухгалтерия предприятия прилетит как документ «Сведения об удержанном НДФЛ» и сформирует проводку ДТ 68.01 – КТ 68.90.
На основании этого документа на стороне 1С: Бухгалтерии предприятия и заполнится уведомление об исчисленных суммах налогов в части НДФЛ.
Видно, что документ делит суммы НДФЛ по разным КБК:
18210102010011000110 -НДФЛ для налога по ставке 13% при доходах не выше 2,4 млн рублей за налоговый период с 2025 года, а также при доходах не выше 5 млн рублей за прошлые налоговые периоды;
18210102210011000110 - НДФЛ для районных и северных надбавок (если сумма не превышает 5 млн рублей).
Теперь посмотрим реализацию нововведений по районному коэффициенту и северной надбавке в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Здесь аналогичная ситуация, как и в 1С: ЗУП.
Сначала убедимся, что в разделе меню «Зарплата и кадры» – «Настройки зарплаты» – «Порядок учета зарплаты» на вкладке «Территориальные условия» стоят соответствующие галочки в полях районного коэффициента и северной надбавки.
Благодаря этим настройкам в программе с 2025 г. в разделе меню «Зарплата и кадры» – «Настройки зарплаты» – «Расчет зарплаты» – «Начисления» появилось огромное количество новых начислений с кодом дохода РКСН.
Теперь при начислении аванса или окончательного расчета программа автоматически разбивает начисления и выплаты по разным видам дохода:
Также всё разбивается и в уведомлении об исчисленных налогах:
Если у вас что-то формируется не так как на скриншотах этой публикации, то обязательно обновите программу и заново сформируйте все зарплатные документы! Данные примеры мы без каких-либо проблем воспроизвели на релизе 3.1.31.67 1С: ЗУП и 3.0.169.15 1С: Бухгалтерии предприятия.
Пока непонятно выделять ли часть районного коэффициента и северной надбавки из начислений, оплачиваемых по среднему заработку (отпускных, больничных, командировочных и т.д.) Мы следим за ситуацией и расскажем в будущих публикациях об этих нюансах.
Автор статьи: Наталья Ухова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Комментарии
Не начисляются взносы на РК. В чем может быть проблема?
Светлана, добрый день. Пока таких отчетов нет Ждем. Разработчики обещали что-то придумать.
проверить суммы итого по всем сотрудникам:
* итого Начисленная основная часть зп;
* итого начислено РКСН;
*итого НДФЛ по основной части зп;
* и итого НДФЛ по РКСН?
Чтобы все эти показатели можно было увидеть сразу в одном месте, БЕЗ разбивки на каждого сотрудника отдельно.
Благодарю. Патч установила. Теперь уведомление заполняется автоматически.
Светлана, добрый день. Проверьте наличие патчей EF_00_00682032, EF_80000767
Уведомление автоматически не заполняется даже после переоформления всех зарплатных документов.