Зарплата за декабрь 2025 года в 1С: ЗУП ред. 3.1: сроки выплаты и подачи уведомления, отражение в отчетности

: Опубликовано 24.12.2025 09:30; Автор: Administrator; Просмотров: 377

Выплатить декабрьскую зарплату и не попасть на штрафы, подать во время уведомления и не пропустить сроки уплаты налогов – именно такие задачи ежегодно решает бухгалтер в конце года. И наша команда очень хочет помочь вам в этом вопросе. Уже есть актуальная публикация по декабрьской зарплате для тех, кто начисляет зарплату в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. Сегодня расскажем как, когда начислять и выплачивать зарплату расчетчикам в 1С: ЗУП ред 3.1. Но прежде чем мы перейдем к практическому примеру рекомендуем обязательно ознакомиться с нормативной информацией.

Итак, в сегодняшней публикации мы рассмотрим два примера - когда окончательный расчет за декабрь приходится на январь, и второй – когда в связи с праздничными и выходными днями день выплаты переносится на 30.12.25, то есть вся зарплата за декабрь будет учтена в 2025 году. Статья будет полезна и в том случае, если у ваших сотрудников есть вычеты на детей или вы вручали им подарки стоимостью свыше 4 000 руб. И в той, и в другой ситуации есть особенности при выплате зарплаты и отражении данных в 6-НДФЛ, которые нужно учесть.

Алгоритм действий в 1С: ЗУП ред. 3.1

Пример №1 - Аванс выплачен в декабре 2025г., а окончательный расчет в январе 2026г.

Условия примера: в ООО «Техстройкомплекс» установлены сроки выплаты декабрьской заработной платы: расчет за первую половину месяца – 29.12.2025г, окончательный расчет – 14.01.2026г. Для сотрудницы Ивановой И.И. в программе зарегистрировано заявление на предоставление детского вычета в размере 1 400 руб. (сумма дохода за весь 2025 год не превышает лимит в размере 450 000 руб.). Для сотрудника Лихачева Н.Д. в программе зарегистрирован доход в виде стоимости новогоднего подарка в размере 5 000 руб. (дата выдачи подарка 30.12.25г, дата удержания НДФЛ – 14.01.2026г).

Шаг 1 – Начисление и выплата аванса

В разделе меню «Зарплата» - «Все начисления» создадим новый документ «Начисление за первую половину месяца».

В поле «Месяц» выбираем значение «Декабрь 2025». Поле «Расчет первой половины месяца до..» заполнено автоматически – 15.12.2025 – оставим такую дату. На вкладке «Начисления» по кнопке «Заполнить» программа добавит начисления из расчета отработанных дней. Внизу формы документа есть поле «Планируемая дата выплаты». Очень важно, чтобы здесь была установлена фактическая дата выдачи зарплаты. В нашем случае это 29.12.25. На вкладке «НДФЛ» видим исчисленный налог. У сотрудника Лихачева Н.Д. налог рассчитан без особенностей. У сотрудницы Ивановой И.И. НДФЛ также исчислен с общей суммы начислений. Предполагается, что декабрьский вычет на ребенка был использован при выплате ноябрьской зарплаты в начале декабря.

В разделе меню «Выплаты» - «Ведомости в кассу» создадим новый документ. В поле «Месяц выплаты» - «Декабрь 2025», «Выплачивать» - «Аванс», дата документа – 29.12.2025. После заполнения документа убедимся в корректности сумм. Данные верны. Проведем документ.

Шаг 2 – Передача сведений об удержанном НДФЛ в 1С: Бухгалтерию предприятия ред. 3.0

Перейдем в раздел меню «Зарплата» и выберем пункт «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».

Создадим новый документ. В поле «Период сдачи отчетов» выберем «Декабрь 2025». Дата формирования документа – 30.12.2025.

Запустим синхронизацию программ в разделе меню «Администрирование» - «Синхронизация данных».

Переходим в программу 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0. В разделе меню «Зарплата и кадры» - «Сведения об удержанном НДФЛ» автоматически сформирован документ с данными по удержанному НДФЛ.

Шаг 3 - Отправка уведомления и уплата НДФЛ по авансу

Срок представления уведомления и уплаты НДФЛ, удержанного 29.12.25 с аванса – 30.12.2025г.

Сформировать уведомление можно, находясь в документе «Сведения об удержанном НДФЛ».

Шаг 4 - Начисление и выплата окончательного расчета

По условиям примера сотруднику Лихачеву 30.12.2025 был вручен новогодний подарок стоимостью 5 000 руб. Для отражения начисления натурального дохода в программе зарегистрируем документ «Приз, подарок» в разделе меню «Зарплата» - «Призы подарки». Обратите внимание, в документе нужно указать реальную дату выдачи – 30.12.25. НДФЛ в размере 130 руб. исчислен в программе автоматически. Удержание этого налога будет произведено уже в следующем году при ближайшей дате выплаты – 14.01.26.

Подробные статьи о том, как отразить приобретение и вручение подарков компаниям на ОСН и УСН, а также как зарегистрировать натуральный доход со стоимости подарка в программах 1С уже опубликованы на нашем сайте. Обязательно проверьте себя по нашим инструкциям.

Для начисления окончательного расчета создадим документ «Начисление зарплаты и взносов» в разделе меню «Зарплата» - «Все начисления». В поле «Месяц» - «Декабрь 2025», а в поле «Планируемая дата выплаты» - 14.01.2026. Очень важно заполнить последнее поле в соответствии с фактической датой выплаты денежных средств.

На вкладе «Начисления» добавим основные начисления по окладу в общем порядке. Обратите внимание на вкладку «НДФЛ». Если в вашем случае, как и в нашем примере, у сотрудника есть вычет на ребенка, он будет применен, поскольку дата выплаты приходится уже на следующий год. В январе у сотрудника снова появляется право на вычет.

Далее сформируем ведомость на выплату в разделе меню «Выплаты» - «Ведомости в кассу» датой 14.01.26г. Обратите внимание, вместе с НДФЛ по окончательному расчету удерживается также налог, исчисленный со стоимости подарка.

Шаг 5 – Уплата взносов на травматизм

По ходу реализации нашего практического примера следующий шаг - уплата взносов на травматизм 15.01.26. Не забудьте уплатить взносы в срок!

Шаг 6 - Передача сведений об удержанном НДФЛ в 1С: Бухгалтерию предприятия ред. 3.0

Вновь создадим документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» в разделе меню «Зарплата». В поле «Период сдачи отчетов» выбираем «Январь 2026». Напоминаем, что уведомление по удержанному налогу мы должны представить по сроку 26.01.2026г.

После проведения синхронизации в 1С: ЗУП ред. 3.1. в разделе меню «Администрирование» - «Синхронизация данных» перейдем в программу 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0. В разделе меню «Зарплата и кадры» - «Сведения об удержанном НДФЛ» видим перенесённый документ.

Шаг 7 - Отправка уведомления и уплата налогов по окончательному расчету

Уведомление об исчисленных суммах налога удобно создать на основании документа «Сведения об удержанном НДФЛ». Дата отправки уведомления – 26.01.2026.

Уплатить НДФЛ по окончательному расчету, а также страховые взносы по единому тарифу следует не позднее 28.01.26г.!

Шаг 8 - Отражение в отчетности

Не зависимо от того, что окончательный расчет по декабрьской зарплате выдан в январе, декабрьские начисления полностью попадают в Расчет по страховым взносам, ЕФС-1 Раздел 2 в 2025 году.

Давайте проверим это и сформируем названные отчеты в разделе меню «Отчетность, справки» - «1С-Отчетность». Данные отражены корректно.

А при заполнении 6-НФДЛ есть некоторые особенности. В отчет за 2025 год в отношении стандартных начислений попадают данные по начисленному и выплаченному доходу. На конец 2025 года у нас был начислен и выплачен только аванс. Следовательно, мы увидим этот доход и удержанный с него НДФЛ.

Также обратите внимание на корректность заполнения строк отчета при выдаче подарков. Если в вашем случае подарок стоимостью свыше 4 000 руб. был вручен в декабре, а удержание налога происходит при денежной выплате января, то сумма натурального дохода отражается по строке 120 Раздела 2, а налог, исчисленный с данной суммы – по строке 140 Раздела 2. При этом удержанный налог в отчете за 2025 год не подлежит отражению по Разделу 2.

Удержанный налог отражается только в Приложении №1 по сотруднику.

Важно! Для корректного заполнения отчета за 2025 год дата подписи на титульном листе должна быть больше, чем дата удержания НДФЛ в январе (то есть дата выплаты). В противном случае есть вероятность неправильного заполнения строк в части удержанного/ не удержанного налога.

Налог, удержанный с окончательного расчета по декабрьской зарплате и с натурального дохода в виде стоимости подарка отражается по строке 021 Раздела 1 в отчете за 1 квартал 2026г.

Перейдем к Разделу 2. Здесь отражены сумма начисленного окончательного расчета за декабрь, исчисленного НДФЛ с этой суммы – строки 120 и 140 соответственно. Сумма налога, удержанного с окончательного расчета за декабрь и со стоимости подарка, отражается по строке 160.

Пример №2 - Аванс и окончательный расчет выплачены в декабре 2025г.

Условия примера: в ООО «Техстройкомплекс» установлены сроки выплаты декабрьской заработной платы: расчет за первую половину месяца – 25.12.2025г, окончательный расчет в связи с переносом из-за праздничных и выходных дней - 30.12.2025г. Для сотрудницы Ивановой И.И. в программе зарегистрировано заявление на предоставление детского вычета в размере 1 400 руб. (сумма дохода за весь 2025 год не превышает лимит в размере 450 000 руб.). Для сотрудника Лихачева Н.Д. в программе зарегистрирован доход в виде стоимости новогоднего подарка в размере 5 000 руб. (дата выдачи подарка и удержания НДФЛ - 30.12.25г).

Шаг 1 – Начисление и выплата аванса

Создадим новый документ «Начисление за первую половину месяца» в разделе меню «Зарплата» - «Все начисления».

Заполним поле «Месяц» - значение «Декабрь 2025». Поле «Расчет первой половины месяца до..» программа заполнила автоматически – 15.12.2025 – это верно. После того, как будет заполнена вкладка «Начисления», обратим внимание на поле «Планируемая дата выплаты» внизу формы. Важно, чтобы здесь была указана фактическая дата выплаты зарплаты. В нашем случае это 25.12.25. На вкладке «НДФЛ» видим исчисленный налог. У сотрудников налоги рассчитаны без особенностей. У сотрудницы Ивановой И.И. НДФЛ исчислен с общей суммы начислений, без применения вычета. По условиям примера декабрьский вычет на ребенка уже был применен при выплате ноябрьской зарплаты в начале декабря.

Создадим новый документ от 25.12.25 в разделе меню «Выплаты» - «Ведомости в кассу». В поле «Месяц выплаты» - «Декабрь 2025», «Выплачивать» - «Аванс».

Шаг 2 - Начисление и выплата окончательного расчета

По заданным условиям нашего примера сотруднику Лихачеву Н.Д. 30.12.2025 был вручен новогодний подарок стоимостью 5 000 руб. Для начисления натурального дохода в программе зарегистрируем документ «Приз, подарок» в разделе меню «Зарплата» - «Призы подарки». Укажем фактическую дату выдачи подарка в одноименном поле – 30.12.25. НДФЛ в размере 130 руб. исчислен в программе автоматически. Удержание этого налога будет произведено при ближайшей дате выплаты денежного дохода, то есть 30.12.25.

На нашем сайте вы найдете подробные публикации о том, как отразить приобретение и вручение подарков компаниям на ОСН и УСН, а также как зарегистрировать натуральный доход со стоимости подарка в программах 1С. Обязательно проверьте свои действия по нашим рекомендациям, если вы также вручали подарки своим сотрудникам.

Теперь начислим окончательный расчет. Создадим документ «Начисление зарплаты и взносов» в разделе меню «Зарплата» - «Все начисления». В поле «Месяц» укажем месяц, за который мы производим начисление - «Декабрь 2025». В поле «Планируемая дата выплаты» должна быть установлена дата – 30.12.2025 — это фактическая дата выдачи зарплаты.

Вкладка «Начисления» заполняется стандартным способом. На вкладке «НДФЛ» видим информацию по исчисленному налогу. В отличие от Примера №1, когда дата выплаты приходилась на январь, теперь вычет на ребенка по сотруднику не применяется, поскольку в декабре вычет уже был использован.

После этого создадим ведомость на выплату в разделе меню «Выплаты» - «Ведомости в кассу». Документ должен быть датирован 30.12.25г. - в соответствии с реальной датой выплаты. Обратите внимание, вместе с НДФЛ по окончательному расчету удерживается также налог, исчисленный со стоимости подарка.

Шаг 3 - Передача сведений об удержанном НДФЛ в 1С: Бухгалтерию предприятия ред. 3.0

В разделе меню «Зарплата» перейдем к пункту «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете». Зарегистрируем новый документ. В поле «Период сдачи отчетов» выберем «Декабрь 2025». Дата формирования документа – 30.12.2025.

Перейдем в раздел меню «Администрирование» - «Синхронизация данных» и выполним синхронизацию с программой 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.

Откроем программу 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0. В разделе меню «Зарплата и кадры» - «Сведения об удержанном НДФЛ» автоматически сформирован документ с данными по удержанному НДФЛ.

Шаг 4 - Отправка уведомления и уплата налогов

Сформируем уведомление непосредственно из документа «Сведения об удержанном НДФЛ».

Срок сдачи уведомления и уплаты НДФЛ по декабрьской зарплате в нашем случае – 30.12.2025. Взносы на травматизм, а также взносы по единому тарифу, исчисленные с декабрьской зарплаты, подлежат уплате уже в следующем году – 15.01 и 28.01 соответственно.

Шаг 5 - Отражение в отчетности

Вся сумма начисленного дохода за декабрь попадает в Расчет по страховым взносам, ЕФС-1 Раздел 2 в 2025 году.

Сформируем данные отчеты в разделе меню «Отчетность, справки» - «1С-Отчетность». Все корректно.

Теперь сформируем 6-НФДЛ. По строке 026 Раздела 1 видим сумму налога, исчисленного с аванса и окончательного расчета по декабрьской зарплате, а также с суммы натурального дохода.

Общая сумма начисленного дохода за декабрь, включая стоимость подарка, отражается в составе суммы по строке 120 Раздела 2. По строке 140 и 160 Раздела 2 отражена сумма исчисленного и удержанного налога.

В Приложении №1 по сотруднику Лихачеву Н.Д. также корректно отражается информация о начисленном натуральном доходе.

В заключение хотим обратить ваше внимание на то, что в связи с переносом выплаты окончательного расчета за декабрь на 30.12, вы можете столкнуться с проблемой, когда разрыв между выплатой декабрьской зарплаты и выплатой за первую половину января составит более 15 дней. Это будет являться нарушением законодательства, поскольку не будет соблюдено требование выплачивать заработную плату не реже, чем каждые полмесяца. Чтобы избежать сложившейся ситуации, в январе можно запланировать дополнительную дату и выплатить аванс два раза. В январе на нашем сайте обязательно опубликуем об этом актуальную статью.