Добро пожаловать, Гость
Логин: Пароль: Запомнить меня

ТЕМА: Раздельный учет НДС

Раздельный учет НДС 3 года 4 мес. ago #3740

Ольга, добрый день!

Подскажите, может быть, у Вас есть какой-то числовой пример по ведению раздельного учета НДС в 1С 8.3, когда не стоит галка в учетной политике "ведется раздельный учет по способам учета"?
Хочется разобраться в чем состоит так называемая "старая" методика ведения раздельного учета, и в чем, соответственно, преимущество "новой" методики.

Заранее большое спасибо! :)

С Уважением, Алина.
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Раздельный учет НДС 3 года 4 мес. ago #3744

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Здравствуйте, Алина!
По старой методике примера нет, к сожалению. Получилось найти статью, которую представители 1С публиковали по случаю реализации новой методики. В ней немного говорится об отличиях buh.ru/articles/documents/34953/
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Раздельный учет НДС 3 года 2 мес. ago #3867

  • bukh1c
  • bukh1c аватар
  • Offline
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 74
  • Репутация: 0
Здравствуйте, Ольга!
Организация в первом квартале превысила 5% порог расходов по необлагаемым операциям. В связи с этим возникла необходимость вести раздельный учет НДС. Работаем в программе УПП 1.3, расходы учитываются на 44 счете, 20-е счета не используются. Подскажите как настроить раздельный учет НДС в УПП и распределить НДС по косвенным расходам
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Раздельный учет НДС 3 года 2 мес. ago #3869

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Здравствуйте!
Очень объемный вопрос. Общая схема организации раздельного учета НДС в 1С: УПП приведена вот в этой статье
www.vnedriupp.ru/stat/?ELEMENT_ID=8286
Если будут возникать вопросы по каким-то конкретным этапам или документам, то задавайте
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Спасибо сказали: bukh1c

Раздельный учет НДС 3 года 2 мес. ago #3870

  • bukh1c
  • bukh1c аватар
  • Offline
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 74
  • Репутация: 0
Ольга, возможно я неправильно понимаю проблему, помогите разобраться. Организация реализовала основные средства без НДС, увеличив выручку по необлагаемым операциям. После чего налоговая потребовала вести раздельный учет НДС, ссылаясь на то, что порог расходов по необлагаемым операциям превысил 5%. Это имеются ввиду расходы на приобретение этих ОС и нужно распределить НДС по этим ОС или же что-то другое имеется ввиду?
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Раздельный учет НДС 3 года 2 мес. ago #3874

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Налоговая инспекция посчитала долю расходов по всем не облагаемым НДС операциям (т.к. Вы пишите, что увеличили выручку по не облагаемым операциям, делаем вывод - что это не только расходы на приобретение ОС, но и другие расходы, относящиеся к другим не облагаемым НДС операциям), в совокупной сумме расходов предприятия за налоговый период. И т.к. эта доля получилась более 5%, Вы обязаны вести раздельный учет:
- расходов, напрямую относящихся к облагаемым и необлагаемым НДС операциям, а также по "общим" расходам, которые одновременно относятся к облагаемым и необлагаемым НДС операциям (это как правило общехозяйственные расходы);
- "входного" НДС, относящегося к таким расходам.

Соответственно, "входной" НДС по расходам, которые:
- напрямую относятся к не облагаемым НДС операциям - включается в стоимость товаров (работ, услуг);
- напрямую относится к облагаемым операциям - принимается к вычету;
- являются "общими" - распределяется по доле выручки, по облагаемым и не облагаемым НДС операциям в общей сумме выручки за налоговый период - квартал, в котором эти операции были совершены.

После распределения:
- часть "входного" НДС включается в стоимость товаров (работ, услуг) - по доле выручки от не облагаемых НДС операций;
- оставшаяся часть "входного" НДС- принимается к вычету - по доле выручки от облагаемых НДС операций.

Касательно суммы "входного" НДС по ОС, реализованному без НДС - т.к. объект был использован в не облагаемых НДС операциях - вся сумма "входного" НДС по нему подлежит включению в стоимость ОС.
Если сумма "входного" НДС по объекту ранее была принята к вычету, то часть суммы "входного" НДС подлежит восстановлению - пропорционально остаточной стоимости ОС.
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Спасибо сказали: bukh1c

Раздельный учет НДС 3 года 2 мес. ago #3876

  • bukh1c
  • bukh1c аватар
  • Offline
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 74
  • Репутация: 0
Спасибо.
Последнее редактирование: 3 года 2 мес. ago от bukh1c.
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Модераторы: Ольга_Шулова
Время создания страницы: 0.110 секунд

Поиск по сайту

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта