ТЕМА: налог на прибыль при закрытии убытков прошлых лет

Добрый день. В 2015 году предприятие сработало с убытком, а в 2016 получило прибыль.На 68.04. начислен налог на прибыль, в декларации я сделала уменьшение убытков, но какой проводкой в БУ на счет 68.04. закрыть налог на прибыль правильно.

Добрый день! В какой программе 1С работаете? (название конфигурации и номер редакции)
Например, 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0
1С: Комплексная автоматизация 8 редакции 1.1 и т.д.

Программа 1С Бухгалтерия предприятия ред. 2,0 (2,066,35)

При появлении убытков по итогам налогового периода нужно было сформировать ручную проводку на счет 97.21, настроив новый элемент расходов будущих периодов, которые будут признаваться в особом порядке. Если это было сделано, то программа при закрытии месяца автоматически формирует проводку по списанию убытков прошлых лет
Дт 99 Кт 97
А затем, также в ходе закрытия месяца, для расчета налога учитывается уже уменьшенная сумма прибыли.
Подробная информация есть, например, вот в этой статье www.1s-golubev.ru/article/allowance_for_...f_previous_years.php

Если своевременно убыток не был отражен в НУ как расходы будущих периодов, то проводки придется формировать вручную