ТЕМА: Вопрос по закрытию 23 счета

Добрый день,

предприятие занимается сельским хозяйством.
Используем 1С:Предприятие 8. Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия, редакция 3.0, версия 3.0.51.27.

Вопрос по закрытию 23 счета.

______________________________

Нужно закрыть 23 счет.
На 23 счете есть субсчета:
23.01. 2 НГ "Ремонтные мастерские" и "Обслуживающие работы тракторного парка"
23.03. 1 НГ "Машинно-тракторный парк"
23.08. 1 НГ "Транспортные работы тракторов по доставке кормов"

Зарплата трактористов изначально собирается на 23.03 счете.
Фактические зарплаты легко можно разделить вручную в соответствии с этими НГ.
на 23.08. на "транспортные работы по доставке кормов"
на 23.01 на "ремонт"
на 23.01 на "обслуживающие машинно-тракторный парк работы" (при этом часть зарплат на эту НГ уже сидят на этом счете)
на 23.03. на НГ "вывоз органики"

Выпуск продукции (Отчет производства за смену) делается следующим образом:
23.08. 20.01.2. ткм (транспортные работы по доаствке кормов)
23.03. 20.01.1. уга (вывоз органики)

Что непонятно, вызывает вопрос:
Вопрос остается в том, что делать с ремонтом и обслуживающими работами МТП.

Фактические затраты (на зарплаты) уже отражены на счете 23.01. на соответствующей НГ.
А что делать с выпуском. Выпуск - это часы работы.
Но если заносить Отчет производства за смену (часы работы по ремонту и часы работы по обслуживающим работам), получается либо на кредите 23.03, либо на кредите 23.01. суммируются факт затраты (уже отнесенные на счет операцией вручную) с плановыми затратами (созданными документом Отчет производства за смену).

По существу, получается, что МТП сам для себя выполняет две услуги: ремонт и обслуживание.
Непонятно, каким документом и как это правильно оформить, чтобы закрывался месяц? Нужно ли заносить выпуск?


С уважением,
Анна

Здравствуйте!
Вопросов несколько:
1. Для каких целей добавлены субсчета к 20 и 23 счету? Стандартными средствами они не будут закрываться в программе, нужны будут доработки
2. Для каких целей осуществляете выпуск услуг (Дт 23 Кт 20)? Это экономически обосновано с точки зрения расчета себестоимости? Что является конечной продукцией предприятия? Итоговый выпуск оформляется проводками Дт 43 Кт 20?
У Вас получается, так называемый, встречный выпуск, работа с которым, опять же, очень плохо осуществляется в 1С: Бухгалтерии. В программе автоматизирован только простой учет производства. Но пока есть ощущение, что Вы искусственно усложнили некоторые процессы.

Добрый день, спасибо за отклик!
Постараюсь ответить на Ваши вопросы и прояснить картину.

Итоговая продукция предприятия - молоко, мясо и приплод (коровы дойные).
Но также предприятие самостоятельно производит продукцию растениеводства (корм для скота): выращивает злаковые и травы.
На 20 счету два субсчета, поскольку производимая продукция относится к растениеводству и животноводству: 20.01.1 растениеводство (заготовка кормов, полевые работы) и основной 20.01.2 (молочно-мясное производство).

На 23 счете собираются затраты машино-тракторного парка.
Машино-тракторный парк осуществляет транспортнын работы для цеха Животноводства (23.08 - ткм), Ремонт для самого себя (23.01), обслуживание работы парка (слесарная, токарная и проч. - 23.01), вывоз органических удобрений из бурта в поля для цеха растениеводство.

Готовая продукция растениеводства и животноводства на 43 счете.

Теперь стало понятнее, спасибо за пояснения!
По вопросу из первого поста - я считаю, что выпуск услуг по ремонту для самого МТП отражать не нужно, это приведет к некорректному расчету себестоимости. Фактические затраты на этот выпуск, как Вы правильно заметили, уже отражены как заработная плата (услуги по ремонту и обслуживанию осуществляют сотрудники организации за зарплату). Также, наверно, списываются запчасти и иные материалы, затраченные на ремонт. Как таковой готовой продукции в данном случае не возникает, оказаны услуги (затраты - это зарплата) и списаны материалы.
Но вот субсчета меня смущают, конечно. Они закрываются в настоящее время? Не рассматриваете вариант использовать только аналитику по номенклатурным группам? Их ведь также можно укрупнять и группировать внутри справочника. Например, группа - Растениеводство, а внутри неё уже элементы справочника "Номенклатурные группы". ОСВ формировать с включенной иерархией по номенклатурным группам, что позволит увидеть всю аналитику по затратам, выпуску и выручке

Ольга, благодарю за ответ,

Вопрос, который смущает: Если не отражать выпуск услуг по ремонту (и выпуск услуг по общехоз работам) на 23 счете, будет ли проведено автоматическое закрытие 23 счета (в отсутствие выпуска)?

Ранее закрывали все счета вручную, не пользовались автоматическим закрытием.

Если в настройках учетной политики указать, что организация занимается оказанием услуг и затраты списываются без учета выручки, то будет закрываться без выпуска продукции. Только нужно корректно выбирать номенклатурные группы (выпуск продукции и оказание услуг должны быть по разным группам).
Но это при условии стандартного плана счетов.

Ольга, спасибо за помощь!

Скажите, пожалуйста, можно ли работать с одной НГ "Машинно-тракторный парк" для
оказания услуг на 23.01 (Общая обслуживающая деятельность МТП - без выпуска)
и на 23.08 (Затраты на Доставку кормов - выпуск продукции в ткм для 20.01.2)
и на 23.03. (Затраты на работу МТП в растениеводстве, в частности полевые работы и работы по внесению органических удобрений в поля - выпуск в уга на 20.01.1).

Или правильнее создать разные НГ, например,
"Ремонт" и "Обеспечение работы МТП" на 23.01
"Доставка кормов" на 23.08
"Машинно-тракторный парк" на 23.03



НГ по выпуску продукции кардинально другие: это "Молоко", "Приплод", "Сено", "солома" и прочее.



И еще один вопрос, если позволите, на 23.02 собираются затраты Стройцеха предприятия (строительство, ремонт и обслуживание зданий и сооружений).
На нем также затраты на зарплату, гсм, электроэнергию и использованные материалы.
Правильно я понимаю, что можно также не делать выпуск продукции (например, в часах работы) и этот субсчет автоматически закроется?

Анна, я не писала о том, что субсчета закроются. Даже наоборот, подчеркивала, что НЕ поддерживаю изменение плана счетов таким образом. Счет 23 (стандартный) в такой ситуации должен закрыться, а при внесении изменений как в вашей базе - совсем не уверена в этом. Возможно, потребуются доработки программы, если хотите сохранить субсчета в таком виде.
Номенклатурные группы можете создавать как Вам удобно (смотря в каких разрезах хотите видеть аналитику: затраты, выручку), главное - чтобы продукция и услуги отражались по разным группам.

Ольга, ясно, спасибо, значит, попробуем поискать варианты доработки программы.