Как внести в КУДиР расходы, уменьшающие сумму налога при УСН
- Опубликовано 20.01.2015 16:41
- Просмотров: 132080
Эта статья предназначена для тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения с объектом обложения "Доходы". В соответствии с законодательством, такие организации и предприниматели при определенных условиях вправе уменьшить исчисленную сумму налога. Давайте разберемся, в каких ситуациях и на какую величину можно сократить свои налоговые затраты, а еще как отразить данную операцию в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, чтобы данные автоматически попадали в КУДиР и декларацию по УСН.
В соответствии с п. 3.1. ст. 346.21, к числу расходов, уменьшающих сумму налога относятся:
1) суммы страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном периоде;
2) расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний) за дни, оплачиваемые за счет работодателя;
3) платежи по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний). Указанные платежи уменьшают налог (авансовые платежи), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает размер пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые три дня болезни.
При этом сумма налога в общем случае не может быть уменьшена более чем на 50%.
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты физическим лицам (не имеющие сотрудников), уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФОМС в фиксированном размере. Ограничение в 50% на них не распространяется.
Теперь давайте рассмотрим, как внести информацию о таких расходах в программу 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Переходим на вкладку рабочего стола "Операции" и выбираем пункт "Записи книги доходов и расходов УСН".
Создаем новый документ, указываем дату и организацию. Затем переходим на последнюю вкладку "IV. Расходы, уменьшающие сумму налога". В таблицу добавляем новые строки, в которых указываем дату и номер платежного поручения, период начисления и суммы взносов.
После проведения документа информация автоматически попадет в IV раздел Книги учета доходов и расходов.
При заполнении декларации по УСН эти данные также будут учтены программой. О том, как правильно сформировать декларацию в 1С: Бухгалтерии 8, я расскажу в своей следующей статье.
Если у Вас остались вопросы, то Вы можете их задать в комментариях к статье.
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
В начислении зарплаты мы проводили расходы ровно на сумму начисленных страховых взносов, а оставшийся перерасход начисляли бухгалтерскими справками ежемесячно.
В тех. поддержке нам ответили, что это косяк программы 1С (не видит возмещение от ФСС), предложили ежемесячно вручную корректировать начисление зарплаты, но если у вас было хоть одно возмещение то это на всю жизнь, нас такой вариант не устроил.
В первом месяце мы начислили зарплату и взносы. В проводках документа по начислению зарплаты все село правильно.
Во втором месяце начислили помимо зарплаты отпуск по беременности и родам и выплачиваем его.
В третьем месяце мы получаем возмещение от ФСС. Т.е. больничный должен быть закрыт. Начисляем зарплату и взносы, оплачиваем взносы в текущем месяце (в котором они начислены). Но программа продолжает списывать расходы не с оплаты, а с больничного листа. Так происходит пока не появляются новые расходы (отпуск до 1,5 лет), тогда программа начинает списывать расходы с пособия до 1,5 лет.
Когда выплаты по пособию закончились, у нас осталась небольшая сумма перерасхода, в счет которой мы не платили взносы, а программа снова начала списывать в расходы первый больничный лист. Сейчас перерасход закончился и мы снова платим взносы, но программа так и продолжает списывать расходы с первого больничного листа.
Начисляем зарплату мы документом "Зарплата (ЗУП 2.5, ЗИК 7.7)". Заводим проводки вручную, а не выгружаем из ЗУПа. Все проводки верные. Но когда отрываем "Дт/Кр", переходим на вкладку "Прочие расчеты" там видим, что по счету 69.01 в Расход списывается сумма взносов из документа "Зарплата (ЗУП 2.5, ЗИК 7.7)" от второго месяца (в котором начислен больничный по беременности и родам).
Остатки по оборотной ведомости 69.01 правильные.
А если сформировать "Анализ состояния налогового учета по УСН за последние месяцы, то там остатки с обороткой не идут. Так как неправильно заполняются столбцы "Выплачено" и "Принято к расходам".
Возможно у нас ошибка в документе "Поступление на расчетный счет", раз больничный не закрылся возмещением от ФСС. Или надо что-то в настройках изменить.
Бьемся с этой проблемой уже долго. В тех. поддержке нам помочь не могут.
Здравствуйте! Речь идет именно о IV Разделе?
В настоящее время вносить этот документ, о котором говорится в статье, нет необходимости, суммы автоматически попадают в IV раздел КУДиР при проведении Списания с расчетного счета.
Здравствуйте!
Уменьшение налога на суммы уплаченных страховых взносов применяется только для организаций и ИП на УСН с объектом обложения "Доходы". Они не подают в налоговую информацию о расходах.
Подскажите правильно ли я понимаю, если мы вносим взносы в раздел 4 то их не должно быть в разделе 1 расходы?
Здравствуйте! Вы смотрели мои видео по заполнению КУДиР? Я там наглядно показывала и настройки учетной политики (подозреваю, что Вам именно их нужно проверить), и некоторые нюансы с оплатами.
Я бы посоветовала вот эти два урока:
1. Как заполнить книгу доходов и расходов (КУДиР) в 1С
учетбеззабот.рф/ .../...
2. Почему расходы не попадают в КУДиР при УСН
учетбеззабот.рф/ .../...
Если ссылки не открываются, можно их скопировать в адресную строку браузера. Или найти эти видео в разделе "Обучающее видео" по названиям
Здравствуйте! Сложные вопросы, не видя базу отвечать на них проблематично. Скорее всего, некорректно настроено отражение зарплаты в учете по видам деятельности, ну и соответствие статей затрат зарплаты и страховых взносов, возможно, тоже.
А вот то, что программа разбивает платежи по разным строкам, говорит, скорее всего, о том, что в регистрах, в которых собираются расходы УСН и отслеживается состояние оплат, тоже есть какие-то проблемы, которые накапливаются по мере работы (бывает, делают ручные проводки или корректируют проводки документа вручную и пр.), тут заочно сложно предполагать. Лучше обратиться к хорошему программисту, если есть желание навести порядок.
Я начинающий бухгалтер. Прошу помочь разобраться с включением в КУДиР полной стоимости расходов .Перечитала много форумов, но ответа так и не нашла. Работаю в 1С версии 8.3. ИП на УСН доходы-расходы.
Ситуация в следующем: при получении от поставщика накладной на сырье оформляю ПОСТУПЛЕНИЕ(АКТ Ы,НАКЛАДНЫЕ) , затем отправляю на склад ТРЕБОВАНИЕМ-НАК ЛАДНОЙ этим же числом.
При формировании КУДиР смотрю, что только сумма НДС попадает в графу РАСХОДЫ ВСЕГО в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы. Помогите включить всю сумму уплаченную поставщику.
Еще хуже ситуация, если мы оплачиваем счет частями. Как вносить документы при оплате частями?
Заранее спасибо за помощь!!!!!
ИП на 2х видах налогообложения : УСН(доходы) и ЕНВД. Оба веду в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2152) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.41.52).
При составлении КУДиР попадает начисленные пенсионные взносы с ЕНВД и начисленная зп с усн. Как убрать?или как поменять проводку?
и еще 1 списание денежных средств разбивается на 2 строчки.Наприме р уплачено 30719,92 п/п 89 ,а в КУДиР на 2 строчки разбивает 1881,75 и на следующей 28838,17.Можно ли убрать автоматическое заполнение КУДиР?Спасибо
Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, какие именно ручные операции? По каким счетам?
Здравствуйте! В какой программе и какой версии Вы работаете?
Я к концу недели, видимо, уже не совсем внимательно читаю. При объекте налогообложения Доходы-расходы нет права уменьшать налог на страховые взносы. Они просто учитываются в составе расходов. Четвертый раздел заполняется только при использовании объекта Доходы
Здравствуйте! В настоящее время вносить этот документ нет необходимости, суммы автоматически попадают в IV раздел КУДиР при проведении Списания с расчетного счета.
у меня при переносе данных (всех) стоит налог ПФ страховые взносы (как прописано было в 1С 8,2 а теперь умная 33-шка хочет свое Страховые взносы в ПФ и только когда ей ставишь что она (1с -ка) хочет появляется этот злощасный период уплаты. Спасибки.
Статья уже утратила актуальность. В последних версиях 1С: Бухгалтерии 8 редакции 3.0 вручную делать нет необходимости. Период уплаты взносов проставляется в документе "Списание с расчетного счета", там есть такой реквизит, который обязательно нужно заполнять. Не можете его найти?
При закрытии месяца
Расчет расходов, уменьшающих налог УСН за Июнь 2015 проставить этот период.
пробовала заполнить в рукопашную как Вы описали в статье все равно не помогает.
Здравствуйте! К сожалению, придется вносить в данный документ уже ту часть сумм, которая относится на УСН. Распределять он не умеет, а другие документы для этих целей также не предусмотрены.
Здравствуйте! Не совсем поняла Ваш вопрос. В этот раздел попадает та информация, которая вручную внесена в программу способом, описанным в статье. Если она не нужна, её можно просто не вносить. Или что вы имеете в виду?
Здравствуйте! В полном интерфейса зайдите в меню Операции - Документы и выбирайте такой же документ "Запись книги учета доходов и расходов". Заполняется аналогичным образом
Здравствуйте! Вопрос попадания затрат в КУДиР зависит от многих факторов, в том числе настроек учетной политики, названия и версии программы, в которой Вы работаете. Сама покупка вносится в документ "Авансовый отчет" или "Поступление товаров и услуг", в зависимости от того, как она была совершена. Также покупка должна быть оплачена. Еще имеет значение, что Вы покупаете: товары для реализации или материалы для своих нужд или производства, расходы на них могут учитываться по разному.
Можете мне подсказать,куда я должна занести чек покупки в программу,чтобы он отразился в расходах и книге учета доходов и расходов? У кого спрашивала,отве чают по разному.