Добро пожаловать, Гость
Логин: Пароль: Запомнить меня

ТЕМА: Внереализационный доход\расход в КУДИР и 3-НДФЛ

Внереализационный доход\расход в КУДИР и 3-НДФЛ 1 год 9 мес. ago #5108

  • Lija170480
  • Lija170480 аватар
  • Offline
  • Новый участник
  • Сообщений: 2
  • Репутация: 0
ИП на ОСНО покупает валюту для дальнейшей оплаты авансов. При покупке возникает доход/расход в связи с разницей курсов банка и ЦБ. В 1с 8.3 встают проводки в момент конвертации Д57.02 К91.01 либо Д91.02 К57.02 Отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса. Далее при закрытии месяца 91.01/91.02 закрывается закрывается на прибыли и убытки. Формирую КУДИР и 3-НДФЛ. Этих сумм в отчетах нет. Я их внесла через Запись книги доходов и расходов табл. 6.1 и 6.2. Затем встал вопрос о переоценке валютных остатков. Получается их тоже необходимо проводить аналогичным способом? Так как валюта для авансов покупалась не сразу всей суммой а частями, то переоценка валютных остатков отражается каждый раз при совершении операции и плюс еще на конец месяца. Вопрос в книге доходов и расходов они должны быть все отражены или только те что на конец месяца?
Последнее редактирование: 1 год 9 мес. ago от Lija170480. Причина: нашла решение первого вопроса, но образовались еще
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Внереализационный доход\расход в КУДИР и 3-НДФЛ 1 год 9 мес. ago #5115

  • Ухова Наталья
  • Ухова Наталья аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 890
  • Спасибо получено: 309
  • Репутация: 25
Здравствуйте!
Согласно ПБУ 3/2006 об учете активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте: "Пересчет стоимости производится на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату".
Закрытие месяца делает регламентную операцию "Переоценка валютных средств" каждый месяц, если есть остаток на валютном счете. Насколько мне известно, в соответствии с п. 5 ст. 346.17 НК РФ и ряду писем Минфина, если вы не банк, то курсовые разницы, которые возникают при переоценке валютных активов при смене курса валюты по отношению к рублю в КУДиР не попадают и не отражаются.
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Внереализационный доход\расход в КУДИР и 3-НДФЛ 1 год 9 мес. ago #5116

  • Lija170480
  • Lija170480 аватар
  • Offline
  • Новый участник
  • Сообщений: 2
  • Репутация: 0
Добрый день! В своей ситуации окопалась до следующего: при ОСНО Курсовая разница из-за отклонения курса покупки валюты от официального курса ЦБ РФ:
отрицательная (курс сделки ниже официального) - Внереализационный доход п. 2 ст. 250, подп. 10 п. 4 ст. 271 НК РФ положительная (курс сделки выше официального) - Внереализационный расход подп. 6 п. 1 ст. 265, подп. 9 п. 7 ст. 272 НК РФ. Следующий вид курсовых разниц это переоценка валютных остатков. Она возникает на конец месяца при проведении регламентной операции, а также в течении месяца если совершалось какое либо движение по счету: докупалась валюта, совершался перевод поставщику. Это тоже внереализационный доход/расход.Третий вид курсовой разницы у меня отсутствует, т.к. я плачу авансы. Все они должны попадать в КУДИР и 3-НДФЛ. Делаю через запись книги учета доходов и расходов. Проблема возникла только с курсовой разницей по переоценке валютных остатков на конец месяца, т.к. в строке нужно указывать Расчетный документ и Документ оплаты, а там регламентная операция, которой в списке выбора нет. Я выбрала пп на конец мес по переоценке валюты. Может кто то знает как правильно это провести?
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Модераторы: Ольга_Шулова
Время создания страницы: 0.088 секунд

Поиск

Новый видеокурс!

Наша книга

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных