Почему не зачитываются авансы в 1С?
- Опубликовано 28.10.2017 01:22
- Просмотров: 184001
Достаточно часто я вижу в базах наших клиентов одну существенную ошибку – так называемое, перекрестное сальдо на счетах учета расчетов с контрагентами. При такой ситуации по одному контрагенту может числиться аванс на счете 62.02 и сумма долга на счете 62.01, хотя, в действительности, взаиморасчеты должны быть закрыты или же отражать только один вид задолженности (дебиторскую или кредиторскую).
Такие ошибки по счету 62 приводят к некорректному расчету НДС с авансов, по счету 60 – неверному определению расходов при УСН, а также искажают показатели бухгалтерской отчетности. Давайте разбираться, какие причины могут привести к возникновению такой ситуации.
Разные договоры
В программах 1С есть возможность вести учет расчетов с контрагентами в разрезе договоров, и большинство организаций эту возможность использует (в 1С: Бухгалтерии данная настройка находится в разделе «Главное» - «Функциональность»).
Иногда, действительно, бывает так, что c одним контрагентом заключено несколько договоров. При этом по одному из них есть предоплата, а по другому – задолженность. Для отслеживания таких ситуаций в наименовании договора нужно указывать корректные реквизиты (дату и номер), тогда по ОСВ будет понятно, что состояние взаиморасчетов соответствует действительности.
Но довольно часто договоры дублируются по ошибке, из-за чего расчеты «разъезжаются» по разным субсчетам.
Если с контрагентом заключен один договор, то такую ошибку нужно обязательно исправить в первичных документах.
Для исправления ошибок прошлых периодов можно воспользоваться документом «Корректировка долга», которым задолженность или авансы с ошибочного договора переносятся на верный.
Способ зачета авансов
Еще один важный реквизит, на заполнение которого нужно обратить внимание при вводе документов, - это способ погашения задолженности в документах оплаты.
И способ зачета аванса в документах поступления и реализации.
Самый просто и удобный вариант – зачитывать авансы и задолженность автоматически. В этом случае программа сама будет анализировать состояние расчетов с контрагентом при проведении очередного документа и формировать соответствующие проводки.
Если же вы выбираете способ «По документу», то нужно будет отследить состояние расчетов вручную и указать документ, по которому зачитывается аванс или погашается задолженность. Например, такой функционал бывает необходим, если создано несколько документов реализации покупателю, и требуется отследить задолженность по каждому из них. При этом оплата может быть произведена в произвольном порядке или частями.
Но выбор данного способа требует особой внимательности, т.к. некорректный подбор документов влечет за собой неверное сальдо по субсчетам. Обязательно контролируйте в этом случае состояние расчетов в разрезе документов, включая нужную детализацию в ОСВ.
При выборе способов «Не погашать» и «Не зачитывать» анализ состояния расчетов производиться не будет, все оплаты отразятся как авансы, а все документы поступления и реализации сформируют проводки по задолженности.
Момент выполнения расчетов
В конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 в настоящее время есть настройка, определяющая, в какой момент будет осуществляться зачет авансов и погашение задолженности контрагентов. Расположена она в разделе «Администрирование», пункт «Проведение документов».
Если выбран вариант «При закрытии месяца», состояние взаиморасчетов имеет смысл анализировать только после проведения указанной процедуры.
Последовательность ввода документов
Очень часто причина перекрестного сальдо на счетах 60 и 62 кроется в том, что в ходе работы документы практически никогда не вводятся в строгой хронологической последовательности. Например, банковские выписки могут быть загружены в программу своевременно, а документы от поставщиков часто вводятся задним числом. В этом случае на момент проведения платежа фиксируется аванс, а после ввода документов оказывается, что было произведено погашение задолженности. Восстановление хронологической последовательности исправляет ситуацию.
Провести документы можно разными способами, например, в ходе процедуры закрытия месяца.
Или отдельной обработкой, расположенной на вкладке «Операции» - «Групповое перепроведение документов».
Ручные проводки
Отдельно я хочу сказать о ручных проводках по счетам учета расчетов с контрагентами. Делать их рекомендуется в самом крайнем случае, т.к. большинство операций в программе автоматизировано с помощью специальных документов. Но если необходимость в таких проводках, действительно, есть, то нужно очень внимательно заполнять все субконто, в том числе, указать документы расчетов.
Очень часто я вижу ситуацию, когда документ подобран неправильно или третье субконто в ручных проводках и вовсе не заполнено.
После таких корректировок в ОСВ с детализацией по всем субконто мы можем увидеть не очень приятную картину.
Такая ситуация будет препятствовать нормальной работе программы и корректному зачету авансов в дальнейшем. Поэтому в случае ручных корректировок очень внимательно заполняйте все реквизиты и проверяйте полученный результат, а лучше совсем отказаться от ручных проводок.
Автор статьи: Ольга Шулова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
аванса производится в ручным способом. в строительстве это сплошь и рядом так
Если аванс и реализация в один день, то авансовый СФ вообще не выставляется. Его можно вообще удалить.
Добрый день, конечно может влиять! Также может у вас несколько договоров одинаковых по одному и тому же контрагенту: на одном висит оплата, а на другой приходуете материалы/услуг и, вот сальдо висит и не схлопывается.
Самый лучший вариант это проверить - сделать копию базы и в копии исправить договоры и посмотреть попадают ли расходы в КУДиР.
Влияют ли несвернутые авансы на принятие расходов при УСН?
Анна, добрый день. Счет-фактура на аванс по времени должна быть сформирована раньше реализации. Поэтому удаляйте счет-фактуры на аванс, они не нужны в этом случае. Все эти эксперименты обязательно сначала сделайте в копии базы.
Выявила такую вещь в старой декларации. В книге продаж строка реализации есть и ниже строка авансового СФ, при этом в книге покупок нет записи об авансе от покупателя. Оплата и реализация прошли в один день. Авансовый счет фактура выставлен, в этот же день но по времени позже реализации. Как исправить такую ошибку ? Подвисает остаток на 76АВ
Здравствуйте! Конечно сформировала. Я же пишу, что зачлись только авансы текущего квартала, а авансы прошлого квартала остались висеть, несмотря на то, что отгрузка в этом квартале прошла и авансы на 62 счете перекрылись.
Юлия, Юлия, здравствуйте. Приходите к нам в чат Телеграмм "Учёт без забот", скидывайте скриншоты, будем разбираться.
Юлия, здравствуйте. А вы сформировали регламентные операции записи книги покупок и продаж? Как раз там и должен был произойти зачет авансов прошлых периодов.
Мария, добрый день. Проверьте все ли товары реализуются? Нет ли остатка по самим товарам? Т.к. если есть остаток, то и пропорционально ему и аванс незачтенный висит. Также проверьте ту ли номенклатуру вы выбираете при реализации, нет ли ее задвоения. И проверьте по карточке счета реализуемой номенклатуры тот ли документ прихода тянется в документ реализации.
А как быть в ситуации, если все выше перечисленное корректно, а на сч 76ав остаток подвисает после реализации.
Оплата август- выписан АСФ
реализ октябрь - внутри есть зачет аванса по проводкам.
Хвост по 76ав в сумме ндс с аванса не списывает.
1с бух 8.3 релиз 3.0.103.12
Вера, добрый день. Подразделение вы никак не можете указать в документах оплаты. Такого поля там просто нет, имею в виду банковские выписки.
Если же смотреть на документ поступления товаров, услуг, то там подразделение есть, но этот реквизит никак не влияет на зачёт авансов. Авансы зачитываются по договору, а не по подразделению и т.д.
Каждый раз - одни и те же 4 контрагента в базе. Нигде - ни у контрагента, ни в договорах нет настройки учета авансов при расчете. Куда смотреть, где искать?
Здравствуйте! Да, возможно дело в прошлых периодах. Можно сделать копию информационной базы, после попробовать восстановить последовательно сть прошлых периодов из обработки "Закрытие месяца" - "Перепроведение документов за месяц".
Да, согласна с Вами. Это очень удобный отчет. В разделе "Видео" есть урок о работе с ним, и во всех курсах мы также советуем его использовать при подготовке базы 1С к формированию отчетности.
Но к сожалению, он не всегда может помочь выявить причины ошибок (но все инструменты не универсальны в этом плане, а пользоваться этим отчетом нужно уметь обязательно).
Субконто - Контрагенты.
Настройки-Субконто-Добавить к Контрагентам Договоры.
Можно ещё сделать отбор по конкретному контрагенту для полной наглядности.