Почему в книгу учета доходов и расходов (КУДиР) не попадают расходы на зарплату
- Опубликовано 05.10.2014 17:23
- Просмотров: 192299
От организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом доходы минус расходы, я очень часто слышу вопросы о том, почему какая-то информация не попадает в КУДиР. О затратах на товары и материалы я уже рассказывала в одном из обучающих видео, а в этой статье речь пойдет о заработной плате, которая не попадает в книгу учета доходов и расходов.
На самом деле для того, чтобы затраты отразились в книге, нужно не так уж много. Первым делом, необходимо убедиться, что документы проведены в правильной хронологической последовательности - начисление и выплата зарплаты. И в этой ситуации даже не имеет значение, какой документ будет первым. Должно быть выполнено оба действия, и только после выполнения второго данные попадут в КУДиР. Проблемы могут быть в том случае, когда зарплату сначала выплатили, провели документы, а потом начислили задним числом. Но решается это всё простым перепроведением документов, которое должно обязательно выполняться перед каждым закрытием месяца.
Еще часто встречается такая ситуация, когда в документах выплаты зарплаты неправильно выбирается вид операции. Там обязательно нужно указывать "Выплата заработной платы по ведомостям" или "Выплата заработной платы работнику".
Но некоторые пользователи выбирают вид "Прочий расход", при этом суммы для КУДиР можно указать только вручную, что многие забывают делать, да и содержание операции будет не совсем верным. К тому же, это неправильно с точки зрения методологии ведения учета в программах 1С и приводит к некорректному формированию отчетности.
Также расходы на выплату заработной платы могут не попадать в книгу доходов и расходов из-за неправильных настроек начисления. Рассмотрим на примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакция 3.0.
Откройте документ "Начисление зарплаты" и перейдите на вкладку "Начисления". В табличной части указаны виды расчета, которые получают сотрудники (оклад и пр.). Необходимо посмотреть настройки каждого из таких начислений, открыть их можно непосредственно из документа начисления зарплаты.
В форме настроек обращаем внимание на реквизиты "Отношение к ЕНВД" и "Способ отражения". 
С отношением к ЕНВД, я думаю, всё понятно. Если у вас в базе несколько организаций, одна из которых полностью на ЕНВД, другая - на УСН, а в третьей скомбинированы оба режима, то придется делать для них разные начисления с разными настройками.
Теперь открываем выбранный способ отражения.
Поле "Отражение в УСН" должно быть заполнено верно, а статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения не выбирается, если у вас вся зарплата относится к УСН.
Также необходимо зайти в статью затрат по основной системе налогообложения и проверить её настройки.
После изменения каких-либо настроек начислений необходимо перепровести все документы, связанные с заработной платой.
Таким образом, если расходы не попадают в КУДиР, нужно
- перепровести документы
- проверить виды операций в РКО и списаниях с расчетного счета
- разобраться с настройками начислений и при необходимости их откорректировать.
В 90% случаев эти простые действия помогут найти и исправить ошибки. Если в Вашей ситуации методика не сработала, или у Вас есть вопросы по совмещению режимов УСН+ЕНВД, которое не затрагивалось в данной статье, то вы можете написать об этом в комментариях или в разделе "Вопрос-ответ".
Автор статьи: Ольга Шулова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
Инна, добрый день. Сделайте копию базы на всякий случай,и начните с самой первой выгрузки зп из ЗУП. Распроведите все отражения зп в 1С: Бухгалтерии и проводите их заново в хронологической последовательно сти, проверяя как оно ложится в КУДИР. Вероятнее всего у вас проблема с прошлыми документами. Чтобы понять как и что должно ложиться в КУДИР посмотрите наш видеоролик на Ютубе под названием "Расходы на зарплату при УСН - учет в 1С: Бухгалтерии"
Любовь, добрый день. Проверьте раздел Администрирован ие – Параметры учета – настройка плана счетов – Учет расчетов с персоналом, там должна быть галочка "По каждому работнику".
Так же стоит проверить способы отражения заработной платы и на стороне 1С: ЗУП, и на стороне 1С: Бухгалтерии предприятия.
Добрый день. Да, это одна из причин почему расходы по УСН не попадают в КУДИР. Но не единственная. Нужно еще проверить способы отражения заработной платы при синхронизации.
Алексей, добрый день.
У Вас полностью выплачивается зарплата? Нет частичных выплат? Если да, то программа будет ставить в КУДИР те суммы, которые выплачены частично.
И еще возможно в 1С: ЗУП нарушена хронология проведения документов.
Ирина, добрый день.
Ох, не повезло Вам. Тяжелая ситуация. Только Вам принимать решение. Если есть силы, возможности и время, можно переделать 2 года. Опять же надо смотреть в ЗУПе коректно ли там велась зарплата. Какие сдавались отчеты.
Может пока мораторий на выездные налоговые проверки воспользоваться этим? Переделать все, пересдать постепенно все отчеты, доплатить налоги, пени...
Есть организация на УСН, в 1С БП указано, что ЗП ведется в ней, а на самом деле в ЗУП, сменилось около 6 бухгалтеров, которые то делали пустое начисление, то проводили на "список сотрудников" ЗП, то на конкретных сотрудников, потом делали операцию введенную вручную. Как итог у меня два года "Список сотрудников" получает ЗП, но нет начислений, Периодически есть нет начисления, конкретные сотрудники получают то ЗП, то подотчет... перекосы во всех местах, о которых я раньше и не знала. Зато все месяца закрыты и в конце года все бух.справкой перекрыто. Смотрю на этот бред и не знаю с какого конца его раскрутить.
Рассматриваю варианты:
1) полностью с начала 2019 года восстановить бух. учет. и продублировать все начисления и пересдать все отчеты.
2) отрезать 31.12.2019 откорректироват ь сальдо и восстанавливать с 01.01.2020
3) пометить все, что связано с ЗП на удаление, указать, что она ведется в другой программе, внести отражения и ведомости, по людям, а не эфемерному "списку сотрудников", подцепить к банку, заново закрыть месяца, переделать отчетность за 19 год и начать делать за 20.
У меня сейчас чувство, что я проваливаюсь в кроличью нору... посоветуйте за что взяться.
Причём ещё вчера все было нормально
Здравствуйте!Во зможно по этому сотруднику неверно настроен бух.учет зарплаты, посмотрите справочник "Сотрудники" закладка "Выплаты и учет зарплаты".
Добрый день! В этом случае зарплата автоматически попадать не будет. Это возможно только при детальной выгрузке по сотрудникам. Также очень важно, чтобы при выплате в документах был выбран соответствующий вид операции, а не прочие.
Здравствуйте! Выгружаете сводно или с детализацией по сотрудникам?
Здравствуйте! Вы работаете в программе 1С: Бухгалтерия (или 1С: Комплексная, 1С: УПП )? Просто 8.3 - это только номер платформы 1С, на которой могут работать разные программы.
Если в Бухгалтерии (статья написана по ней), то зарплату начисляете в этой программе или выгружаете из специальной зарплатной? Выплачиваете зарплату одним документом всем сразу или отдельно каждому человеку?