Почему в справке 2-НДФЛ исчисленный налог не равен удержанному?
- Опубликовано 23.10.2014 17:36
- Просмотров: 197208
При формировании справок 2-НДФЛ для сотрудников или при подготовке годовой отчетности многие сталкиваются с такой ситуацией, когда по какому-то человеку сумма исчисленного налога не равна сумме удержанного. Иногда это правильное поведение программы, и суммы действительно должны отличаться, но чаще всего имеет место обычная ошибка, которая появляется из-за некорректных настроек программы или неправильного алгоритма ввода документов.
И первым делом мы поговорим именно о настройках программ 1С: Зарплата и управление персоналом 8, 1С: Комплексная автоматизация 8 и 1С: УПП.8.
Чтобы их проверить, на рабочем столе выбираем вкладку "Предприятие" и находим пункт "Параметры учета".
В открывшемся окне переходим на закладку "Расчет зарплаты" и обращаем внимание на галочку "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный". 
По умолчанию, если вы самостоятельно не меняли настройки, то эта галочка не установлена. Это значит, что в графу "Исчислено" будут попадать суммы НДФЛ, которые рассчитывается при вводе документов начисления зарплаты, а вот в графу "Удержано" - только после проведения документов на выплату зарплаты. То есть несмотря на то, что зарплата начислена, НДФЛ посчитан и фигурирует в расчетный листках, удержанной эта сумма будет считаться только тогда, когда сотрудник получит свои деньги.
В общем то в теории, при регулярной выплате зарплаты, проблем возникать не должно. Вопросы могут появиться в случае задержек зарплаты, например, если на момент формирования отчетности зарплата за декабрь еще не выплачена. Тогда сумма будет считаться исчисленной, но не удержанной, и появятся расхождения. Или сотрудник может попросить справку 2-НДФЛ в тот момент, когда зарплата за месяц уже начислена, но документов на выплату еще в программе нет. В этом случае также будет временное расхождение в суммах исчисленного и удержанного налога.
Но это всё в теории. На практике же я очень часто вижу ситуации, когда при такой настройке суммы просто не совпадают по непонятным причинам. Возникает это из-за проблем с последовательностью проведения документов. Например, в организации некоторые сотрудники получают фиксированные оклады, и руководитель попросил выплатить им зарплату раньше, чем остальным. Бухгалтер решает сначала сделать платежку или расходник, т.к. сумму она уже знает, а потом начислить зарплату. В этом случае получится путаница, потому что на момент выплаты исчисленного НДФЛ еще нет и удерживать пока нечего. Еще часто проблемы с последовательностью ввода документов бывают при начислении отпускных, выплате авансов или при внесении изменений в документы начисления зарплаты уже после того, как документы на выплату сформированы. Решаться такие проблемы должны перепроведением документов в правильной последовательности, но далеко не все это делают своевременно. Причем самый идеальный вариант - сначала отменить проведение всех документов, а потом провести их снова - вообще сложно реализовать на практике.
А вот в том случае, если галочка в настройках установлена, суммы НДФЛ будут считаться удержанными уже в момент начисления зарплаты. Такой вариант с меньшей вероятностью приведет к ошибкам, он проще и понятнее. Поэтому если в вашей организации не бывает больших задержек заработной платы, я бы рекомендовала делать именно такую настройку. Однако нужно помнить, что если Вы установите галочку не в начале года, то все документы за текущий год нужно будет перепровести, чтобы изменения распространились на них.
В том случае, если суммы после перепроведения всё равно не сходятся, найти причину можно с помощью отчета "Анализ начисленных налогов и взносов", который находится на вкладке "Налоги".
Выбираем пункт "НДФЛ" на верхней панели, указываем период и организацию.
Находим интересующего сотрудника и поочередно щелкаем левой кнопкой мыши на исчисленной и удержанной суммах, выбираем пункт расшифровки "Регистратор" и распечатываем каждый список. Сравнивая списки, можно понять, какой документ не отразился в сумме удержанного НДФЛ.
И еще несколько слов мне хотелось бы сказать об обратной ситуации - когда удержано налога больше, чем исчислено. В этом случае даже в расчетных листах появляется запись о том, что по сотруднику присутствует излишне удержанный НДФЛ. Возникает такая проблема обычно в том случае, когда сотруднику забыли применить вычеты, на которые он имел право, а потом сделали нужную настройку (об этом подробно рассказано в статье Как настроить стандартные вычеты по НДФЛ в 1С), и вычет был предоставлен сразу за несколько прошедших месяцев. Если такая ситуация происходит в конце года, то уже нет времени, чтобы зачесть этот НДФЛ в счет будущих периодов, и в справке появляется такое вполне объяснимое расхождение в суммах.
Ну а в том случае, если на самом деле излишне удержан налог не был, а в программе просто ошибка, рекомендуется также перепровести документы начисления и выплаты зарплаты за расчетный год.
Если у вас остались вопросы, по работе с НДФЛ в программах 1С, то можно их задать в комментариях к статье.
Автор статьи: Ольга Шулова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
Подскажите, как вы решили проблему?
Подскажите пожалуйста.
Сотрудница была в админ.отпуске 3 года.
Уволилась не работая. Начислили з.п.за один день.День увольнения. Начислили 1358,22. Ей предоставляется вычет 1400 на ребенка. Как отразить в справке 2 ндфл эту ситуацию??? НДФЛ нет у нее. Программа показывает вычет 1358,22. Правильно ли это? Как поступить???
Почему суммы перечисленного НДФЛ меньше, либо больше, чем суммы начисленного и удержанного (последние равны друг другу).
Формирую справку 2-НДФЛ за 2018 год в 1С 8.2
Добрый день! Если вы платите за декабрь в январе до формирования отчета 2НДФЛ, то суммы уплаты попадут в отчет 2017 года, если после сдачи отчета, то уплата попадет в отчет 2018 года. В отчете 6 НДФЛ мы указываем суммы, которые должны уплатить по текущим начислениям,во втором разделе 6-НДФЛ указываются не платежки за квартал, а выплаченные доходы на счета сотрудников, по которым исчислен, удержан и должен быть перечислен налог не позднее конкретной даты, поэтому суммы уплаты по задолженности в 6НДФЛ не попадут.
Здравствуйте,ес ли на момент заполнения отчета дивиденды выплачены и НДФЛ перечислен, то ставите исчисленный = удержанный = перечисленный, при этом в отчете 6 НДФЛ данные о выплатах в 2018 году попадут в 1 квартал 2018 года.
Цитирую Мария_88:
На самом деле вариантов может быть очень много. Я бы посоветовала сформировать отчет "Анализ начисленных налогов и взносов", закладка НДФЛ и по сотруднику, с неверной суммой удержанного НДФЛ, сделать расшифровку колонок (НДФЛ удержанный и НДФЛ исчисленный) по месяцу начисления (или по регистратору, если немного документов введено), сравнить расшифровки, так вы поймете в каком месяце ошибка, далее посмотреть первичные документы (начисления, больничный и т.д.) за этот месяц и попытаться понять какой документ не делает удержание НДФЛ. Также внимательно изучить закладку НДФЛ в документе "Начисление зарплаты", там могут быть какие-нибудь неверные сторнирования, которые также могут в итоге формировать ошибку НДФЛ исчисленный не равен НДФЛ удержанный.
Стоит
Здравствуйте!
Стоит ли в настройках программы галочка "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог как удержанный"?
Добрый день! Если перепроведение документов с начала года не помогает, можно воспользоваться документом "Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН" и удержать НДФЛ (закладка НДФЛ удержанный) за тот месяц, где произошла ошибка.
Здравствуйте! Причины могут быть разные. Я бы посоветовала Вам расшифровать сумму НДФЛ в своде по сотрудникам и сравнить с анализом начислений, который также формируется по сотрудникам. Дальше можно расшифровать суммы уже по документам, которыми они были зарегистрирован ы. И причина расхождений обязательно обнаружится.
Да, статья была актуальна до 2016 года, сейчас всё изменилось. И пока есть некоторые трудности, связанные с учетом НДФЛ в 1С
ЗДравствуйте! Работаете в 1С: ЗУП 8 редакции 2.5? Расскажите немного об этом сотруднике: как давно устроен на работу? НДФЛ всегда не считался или перестал с какого-то момента?
Здравствуйте! Интересный вопрос. А если посмотреть строго по уплаченным в бюджет суммам по разным КПП, они будут равны тем, которые исчислены по справке или которые удержаны?
Здравствуйте! По поводу перечисленных сумм лучше уточнить в налоговой. На мой взгляд они обязательно должны быть заполнены верно. Но возможно, в вашем регионе налоговая берет на себя такие функции, не могу сказать точно.
Исчисленный налог может быть не равен удержанному, но для каждого такого случая должно быть логическое объяснение. Исправлять вручную их можно, но в идеале, конечно, разобраться, почему программа поставила именно такие суммы и исправлять ошибки, которые привели к неверному заполнению. Хотя это иногда непросто. Та ситуация, которую Вы описали, на мой взгляд, является ошибкой, но нужно подробнее разобраться, конечно, чтобы делать выводы. Какая сумма на самом деле была удержана из дохода сотрудницы за год? Если посчитать по расчетным листкам сотрудницы и сравнить с выплаченными суммами.
Здравствуйте! Лучше всего это делать автоматически, если работаете в 1С: ЗУП 8 редакции 2.5 (по которой написана статья), то сделать это можно через меню Операции - Проведение документов. Программа будет проводить все документы строго по датам, от более ранних к более поздним, вне зависимости от виде документа
Здравствуйте! Могут измениться. Поэтому лучше сделать копию базы перед перепроведением , чтобы была возможность сравнить и вернуться к предыдущему варианту, если возникли проблемы.
На момент сдачи отчетности долгов нет. В отчете все три суммы равны. Налоговую волнует, что сумма перечислений за год, которую они снимают с карточки на 31 декабря меньше, чем сумма удержаний по отчету. Раз верно, что в отчете заполнены графы на момент сдачи, значит исправлять ничего не надо, а в налоговую письмом разьясню, спасибо
Здравствуйте! Нет, налоговую интересует информация на момент сдачи отчета. Это естественно, что на конец года есть задолженность. Что в письме написано? Им не нравится именно сумма в графе "Перечислено" или "Удержано"? У Вас все 3 суммы были сданы одинаковые? Фактически на момент сдачи отчета за 2014 год весь НДФЛ уплачен вами?
Здравствуйте!
А так поняла, что НДФЛ на самом деле бы излишне удержан у сотрудников? Тогда в отчетности нужно так и показать эту разницу, ничего страшного нет в том, что удержана большая сумма, если она рассчитана верно и соответствует действительност и. Только не уверена, что НДФЛ прошлого года можно зачитывать в феврале-марте. Насколько я знаю, вернуть излишне удержанный налог работник должен самостоятельно, обратившись в ИФНС Такое правило предусматривает пункт 1.1 статьи 231 Налогового кодекса РФ.
На самом деле с сотрудников в 2014 году удержана сумма 6019? Если проверять по разнице начислений и выплат.
В программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.0, такой настройки нет. Факт удержания НДФЛ фиксируется отдельно от начисления, поэтому следите за порядком ввода документов и перепроводите их периодически.