Почему задваиваются вычеты при начислении зарплаты за январь в программах 1С?
«Что происходит сейчас при начислении зп? Начисляем аванс — применяется вычет, делаем окончательный расчет — снова вычет, да еще и в двойном размере! Как исправить эту ошибку в программах 1С?» Такими вопросами сейчас пестрят все бухгалтерские чаты, поэтому мы решили, что обязательно должны написать статью на эту тему и разложить все по полочкам. Не забудьте поделиться данной публикацией с коллегами, у которых возникает подобный вопрос!
Итак, давайте разберем эту ситуацию на простом примере с такими условиями:
♦ работа ведется в программе 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 (по ней поступает больше вопросов, но в 1С: ЗУП ситуация аналогичная);
♦ зарплата в организации выплачивается 10 и 25 числа, но выплату за декабрь провели в декабре; соответствующие настройки установлены в разделе «Зарплата и кадры» — «Настройки зарплаты» — «Порядок учета зарплаты».
♦ у сотрудника есть право на вычет на двоих детей. Напоминаем, что вычеты вносим либо в разделе «Справочники» — «Сотрудники», провалившись в карточке сотрудника в поле «Налог на доходы», либо в разделе «Зарплата и кадры» — «Заявления на вычеты».
Итак, делаем начисление зарплаты за первую половину месяца, устанавливаем переключатель «Аванс» в документе, дата — 16 января.
Программа применяет вычет в сумме 2800 рублей — это верно, т. к. вычет за январь сотрудник еще не получал, он применяется на двоих детей к первому доходу этого месяца.
Затем 31 января вводим документ на окончательный расчет и видим... вычет в сумме 5600 рублей!
Почему?
Здесь важно учитывать два момента:
1️. С 2023 года мы определяем дату получения дохода для зарплаты как день выплаты, именно на эту дату мы анализируем право на вычеты. В организации зарплата выплачивается 10 числа, именно это число указано в настройках.
Соответственно, программа считает, что у сотрудника при окончательном расчете за январь появляется доход февраля и применяет вычет за февраль. Дата получения дохода устанавливается верно — 10 февраля.
2️. В документе начисления с признаком «Окончательный расчет» указываются полные суммы за месяц, а НЕ разница между суммой аванса и окончательного расчета!
Вы заметили, что документ на начисление аванса не формирует проводки по счетам учета?
Он нужен только для того, чтобы корректно провести выплату и сделать проводки по регистрам учета НДФЛ. А общие суммы за месяц будут в документе, которым проводится окончательный расчет.
Таким образом, не нужно суммировать вычеты из двух документов! Просто смотрим в окончательном расчете итоговые суммы за январь. Это подтверждается, если мы сформируем расчетный листок.
Получается, что за месяц применен вычет на сумму 5600 рублей — это верная сумма, т.к. у сотрудника двое детей и выплаты проводились в двух разных месяцах.
При начислении аванса за февраль вычета уже не будет. А при окончательном расчете будет применен вычет за март в сумме 2800 рублей.
Таким образом, рассмотренная ситуация не является ошибкой! Это нормальное поведение программы, не нужно ничего исправлять вручную.
Запомните: вычет применяется к первому доходу месяца!
Это может быть аванс, отпускные, больничный, разовая премия и т.д.
Если остались вопросы по этой ситуации, то задавайте их в комментариях!
Автор статьи: Ольга Шулова
