Добавление своих счетов и субсчетов - нужно ли это делать и какие могут быть последствия
- Создано 24.06.2013 23:37
- Опубликовано 24.06.2013 23:37
- Просмотров: 91371
Очень часто мои клиенты-бухгалтеры высказывают пожелания немного изменить стандартный план счетов - добавить в него новые субсчета или изменить состав субконто. В некоторых случаях такие изменения никак не отражаются на функционировании программы, а иногда могут возникнуть определенные трудности.
Но прежде чем писать о трудностях, мне хочется немного рассказать о том, какими способами можно добавлять свои счета в план. Самый простой способ, доступный каждому из вас - добавление счетов в пользовательском режиме, для этого нужно просто зайти в план счетов, нажать кнопку "Добавить" (плюсик) и заполнить все поля. Счета, добавленные таким образом, можно корректировать и удалять при необходимости. Другой способ - добавление новых счетов в режиме конфигуратора, такие счета могут добавлять программисты и их нельзя будет удалить или откорректировать в ходе обычной работы в программе. Такие счета в плане помечены желтой точкой возле буквы Т.
То есть получается, что Вы не сможете изменить те счета, которые уже существуют в программе и те счета, которые специально для вашей организации могут добавить программисты. Однако можете с легкостью добавлять сколько угодно своих собственных счетов и поступать с ними, как Вам захочется.
А теперь давайте разберемся, зачем вообще нужно изменять план счетов? Очень часто я слышу просьбу добавить субсчета к 20 счету, особенно от клиентов, которые раньше работали на 1С версии 7.7. Например, они привыкли делить затраты по разным видам деятельности и для этого использовали счета 20.01, 20.02, 20.03 и т.д. Каждый раз при появлении нового вида деятельности - добавляли новый субсчет (на рисунке выше показан именно такой вариант). Им так было удобно и эта система прекрасно работала в 7.7.
Однако, в 1С: Бухгалтерии 8 добавление аналогичных субсчетов приведет к проблемам при закрытии месяца - суммы на этих счетах могут просто "зависнуть", потребуются дополнительные настройки или доработки процедуры закрытия месяца. А внесение изменений в конфигурацию программы при всех очевидных плюсах для пользователей имеет и определенные минусы, подробнее об этом рассказывается в статье Стоит ли дорабатывать программу под особенности организации.
Таким образом, добавление субсчетов к 20 счету может оказаться непростой задачей, к тому же, существует другая возможность разделить затраты, используя стандартные механизмы программы. Для этих целей подойдет субконто "Номенклатурные группы". Достаточно лишь внести названия видов деятельности, которые осуществляет ваша организация, в справочник номенклатурных групп и выбирать их в документах. Это очень простой и удобный способ, который позволит Вам видеть необходимые данные в оборотно-сальдовой ведомости по счету.
Еще одно распространенное пожелание - добавление новых субсчетов к счетам расчетов с контрагентами (62, 76, 60). В данном случае проблем несколько. Первая из них - остатки по добавленным субсчетам не будут попадать в бухгалтерский баланс. Соответственно, об этом нужно всегда помнить и не удивляться, когда актив не будет сходиться с пассивом. В таком случае придется либо корректировать баланс вручную, либо дорабатывать алгоритм его заполнения в конфигураторе. Вторая проблема - при поступлении предоплаты от покупателей не будут автоматически формироваться счета-фактуры на полученный аванс, а это может привести к искажению суммы начисленного НДС.
Точно такие же проблемы с попаданием данных в баланс возможны и при добавлении субсчетов к другим счетам учета. Но перечислять здесь все счета, которые можно и нельзя редактировать, не имеет смысла, потому что алгоритм заполнения баланса часто корректируется разработчиками, они исправляют недочеты, сами добавляют новые счета и субсчета, чтобы программа отражала все изменения законодательства. Поэтому просто запомните, что если по каким-либо причинам Вы решили, что внесение изменений в план счетов неизбежно, нужно обязательно проверить, корректно ли заполняется отчетность после Ваших корректировок. И если актив и пассив не сходятся, то первым делом нужно проверить, не равна ли сумма расхождения остаткам по добавленным Вами счетам?
И конечно, прежде чем решиться на изменение плана счетов, стоит как следует подумать, а нельзя ли решить ваши задачи стандартными средствами программы? Если Вам нужно помочь разобраться с этим вопросом, пишите, буду рада подсказать :)
А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
Ирина, спасибо за совет! Вчера я зарегистрировал ась на форуме, создала новое сообщение, но оно не отображается в списке тем
Мария, добрый день. Не переживайте, на данный момент все в порядке с вашим сообщением. Мы его видим. Ожидайте ответ Натальи.
Ирина, спасибо за совет! Вчера я зарегистрировал ась на форуме, создала новое сообщение, но оно не отображается в списке тем
Спасибо за совет, иду на поиски НАтальи.
Мария, добрый день. Напишите ваше сообщение к нам на форум. Там консультирует Наталья Ухова, специалист по КА, возможно она сможет натолкнуть вас на верные мысли.
Я не бухгалтер, но мне нужен Ваш совет/рекоменда ция по поводу субсчетов в учете (1с КА, ERP)
Дано: производство. На данный момент работает цех1, но рядом стоит цех2 и в нем проводятся работы по модернизации и он в последствии тоже станет работать. Как в итоге сделать чтобы можно было по счетам учета видеть сколько было затрат на цех1, который получает материалы и производит ГП и сколько было затрат на модернизацию цех2 (списание на него материалов в ремонт и услуг субподрядчиков) и потом отдельно видеть списание на него материала для осн.произвосдтв а и выпуск ГП).
Я даже с номенклатурными группами не могу понять как можно это осуществить
Помогите, пожалуйста
Александра, здравствуйте.
Очень нетипичная ситуация, конечно. Честно говоря, мы слышим о таком впервые.
Наверное, мы бы порекомендовали Вам 2 варианта:
1. Вести расчеты в формате Excel
2. Начисление налога не трогать, а в банковской выписке на перечисление налога создавать отдельные статьи движения денежных средств, например, уплата НДС за 1 квартал 2018 г, потом другая статья уплата НДС за 2 квартал 2018 г. Тем самым в ОСВ по 51 счету в разрезе статей Вы увидите перечисления налога в той разбивке, которую хотите.
На наш взгляд, эти варианты более менее оптимальные и безопасные, нежели чем создание субсчетов.
Здравствуйте,
1. Регион - Москва
2. Это было в марте, когда мне пришло требование об уплате НДС за 4 кв 2019. Оказалось, что я по ошибке в январе указала 1й квартал 2020, который еще не сдавался. Они платеж не зачли. Было какое-то постановление, что зачет проводится только по письму компании. Кстати, форма зачета есть в 1С. И именно в этой форме становится ясно, что зачет проводится с указанием периода. А, если много переделок и уточненок, то реально можно запутаться.
Очень странный вопрос и странные требования налоговой. Ответьте, пожалуйста, на несколько вопросов:
1. Какой у Вас регион?
2. Пришлите, пожалуйста, точные формулировки налоговой относительно поквартального зачета. На какие пункты НК они ссылаются? Или это всё происходит в телефонном режиме?
Думаю, что немного не понимаете.
При реализации в течение месяца, квартала появляются проводки Дт 90,03 Кт 68,02. Остаток то и дело изменяется. И не понятно - как выделить остаток за 4кв2019, если во 2кв2020 была уточненка за этот 4кв2019. Каждый раз не будешь же поднимать кучу операций , книг продаж-покупок и пр. А так я сделала на дополнительном счете запись после корректировки, и уже вижу, что там есть и что делать дальше.
У меня на текущий момент переплаты за 4кв18, 1кв20, 2кв20. Сейчас вот руководитель огорошил - надо довыставить продажу (услуги) за 2018 год! В оборотке есть сумма переплаты, останется доперечислить немного, или сначала написать о зачете переплат 1 и 2 кв 2020 в счет 4кв2018.
Повторюсь - налоговая требует конкретные данные по каждой переплате и сложно вести учет, не видя итога.
Прибыль - да, это другой налог. Но проблема - та же. Каждый раз надо открывать и смотреть карточки, за какой квартал и сколько авансовых платежей ушло и пр..
Александра, добрый день. Не совсем понятно для чего Вы вводите субсчета. Вы пишете, что у Вас "периодически возникает необходимость пересчета по НДС", т.е. Вы пересчитываете начисление налога?
Хорошо, допустим, в первичном отчете НДС был условно 15 рублей, Вы оплатили 5 рублей (1/3 от 15), осталось в оборотке по 68.02 10 рублей (15 начислено, 5 уплачено). Далее решили пересчитать снова НДС и он у Вас получился 20 рублей. Для чего вводить новые субсчета, если оплату в 5 рублей Вы не можете изменить? Теоретически у Вас в оборотке будет 20 начислено, 5 уплачено, остаток 15.
Или мы что-то не понимаем? Просто для решения Вашего вопроса мы тут даже колективно совещались)
Более того, НДС никак не связан с прибылью. Это 2 разных налога, они по-разному формируются в программе.
Сразу скажу, что добавление субсчетов к счету 60 вообще не сулит никаких радужных перспектив. Если Вы на ОСНО, то у Вас "поедет" НДС, налог на прибыль и далее баланс. Если Вы на УСН 15%, то "поедет" УСН и баланс. Если на УСН 6%, то проблемы будут с балансом. Не самый лучший выход, какую бы систему налогообложения Вы не использовали...
Что могу предложить:
1. Использовать счет 76.09.
2. Не совсем понятно, что именно Вы понимаете под резервами для непредоставленн ых документов. Если просто Вам не передали оригиналы документов, то делается всё иначе. Вы запрашиваете акт сверки у поставщика, те документы, которых не хватает в вашей программе Вы вносите в базу, но при этом в документе "Поступление товаров и услуг" не ставите галочку, что оригинал получен. И проводите документ.
Вам никто не запрещает ввести документ-копию, если Вы уверены в надежности вашего контрагента и в его добросовестност и (я имею в виду, что он передаст Вам потом оригиналы). Если же этой уверенности нет, то лучше вообще не вносить такие документы. Потому что Вы внесете документ, он Вам уменьшит налог, а потом выяснится, что контрагент пропал/работы/у слуги не выполнил и Вы зря уменьшили налог. Придется пересдавать декларацию, доплачивать не только налог, но и пени.
Да и законодательно Вы имеете право принимать в программе документы другими периодами. Например, документ поставщика должен быть выписан в сентябре, но до сдачи отчетности за 9 месяцев Вы не смогли его получить. В таком случае опасно вносить такие документы в базу. Даже если Вы сотрудничаете с этим поставщиком несколько лет и уверены в нем. А вдруг он закрылся? Подает на банкротство? А Вы внесете несуществующий документ... В этом случае лучше дождаться нормального документа за сентябрь принять в октябре и уменьшить налог в 4 квартале.
На текущий момент мы создаём резервы на 60 счёт, разве добавление субсчета , на который будут далее создаваться резервы что то изменит?
При закрытии квартала я создаю резервы под не предоставленные документы по 60сч. При формировании акта сверки , данные резервы входят в него. Я хочу создать новый субсчет , например 60.04 для того чтобы относить туда резервы. И тогда при формировании акта я могу как включить их в него, так и убрать
Сразу скажу, что добавление субсчетов к счету 60 вообще не сулит никаких радужных перспектив. Если Вы на ОСНО, то у Вас "поедет" НДС, налог на прибыль и далее баланс. Если Вы на УСН 15%, то "поедет" УСН и баланс. Если на УСН 6%, то проблемы будут с балансом. Не самый лучший выход, какую бы систему налогообложения Вы не использовали...
Что могу предложить:
1. Использовать счет 76.09.
2. Не совсем понятно, что именно Вы понимаете под резервами для непредоставленн ых документов. Если просто Вам не передали оригиналы документов, то делается всё иначе. Вы запрашиваете акт сверки у поставщика, те документы, которых не хватает в вашей программе Вы вносите в базу, но при этом в документе "Поступление товаров и услуг" не ставите галочку, что оригинал получен. И проводите документ.
Вам никто не запрещает ввести документ-копию, если Вы уверены в надежности вашего контрагента и в его добросовестност и (я имею в виду, что он передаст Вам потом оригиналы). Если же этой уверенности нет, то лучше вообще не вносить такие документы. Потому что Вы внесете документ, он Вам уменьшит налог, а потом выяснится, что контрагент пропал/работы/у слуги не выполнил и Вы зря уменьшили налог. Придется пересдавать декларацию, доплачивать не только налог, но и пени.
Да и законодательно Вы имеете право принимать в программе документы другими периодами. Например, документ поставщика должен быть выписан в сентябре, но до сдачи отчетности за 9 месяцев Вы не смогли его получить. В таком случае опасно вносить такие документы в базу. Даже если Вы сотрудничаете с этим поставщиком несколько лет и уверены в нем. А вдруг он закрылся? Подает на банкротство? А Вы внесете несуществующий документ... В этом случае лучше дождаться нормального документа за сентябрь принять в октябре и уменьшить налог в 4 квартале.
Добавить новый субсчет в План Счетов Вы можете в любое время. Это действие никак не повлияет на Ваш учет.
А вот как только Вы начнете его применять в своей работе, могут возникнуть проблемы с закрытием месяца и формированием отчетности.
Вы уверены, что нет другого выхода, кроме добавления нового субсчета? Может кратенько расскажете свою проблему? Возможно мы сможем помочь, прибегнув к стандартным возможностям программы)
Ирина добрый день!
При закрытии квартала я создаю резервы под не предоставленные документы по 60сч. При формировании акта сверки , данные резервы входят в него. Я хочу создать новый субсчет , например 60.04 для того чтобы относить туда резервы. И тогда при формировании акта я могу как включить их в него, так и убрать
Татьяна, добрый день.
Добавить новый субсчет в План Счетов Вы можете в любое время. Это действие никак не повлияет на Ваш учет.
А вот как только Вы начнете его применять в своей работе, могут возникнуть проблемы с закрытием месяца и формированием отчетности.
Вы уверены, что нет другого выхода, кроме добавления нового субсчета? Может кратенько расскажете свою проблему? Возможно мы сможем помочь, прибегнув к стандартным возможностям программы)
Добрый день! При изменении элементов конфигурации типовое обновление программы становится невозможным. Возможно добавить субконто в конфигураторе, но при этом скорее всего придется также "дописывать" проведение и заполнение документов, в которых используется данный счет.
Очень хотелось бы увидеть ответ на мой предыдущий вопрос (№40)
Добрый день.
А если добавить субконто через конфигуратор - какие появляются возможности, и будет ли это как то влиять на обновление программы?
Спасибо.
Добрый день! Возможно добавить 3е субконто в счете 003.02 без использования конфигуратора, НО, например, в документе "Поступление в переработку" не будет возможности выбрать 3е субконто в табличной части товары, т.е. проставить 3е субконто получится только при помощи ручных корректировок в проводках документа.
Мы работаем в программе 1С бухгалтерия КОРП.
Для учета давальческого сырья используем забалансовый счет 003.Можно ли в сч.003.02 открыть субконто3, если да то как лучше - как пользователь или через конфигуратор, и какие последствия это может за собой повлеч.
Заранее спасибо.
Добрый день! Для расчета с покупателями типовыми средствами предусмотрены счета 76.06,76.09. Если данные субсчета вас не устраивают, можно попробовать добавить свой, обязательно указав, что он подчинен счету 76. Для начала, можно попробовать сделать это на тестовой базе, если вы не собираетесь выписывать таким покупателям авансовые счет-фактуры, то единственной проблемой у вас может быть непопадание остатков по этому субсчету в бухгалтерский баланс.
Здравствуйте! В этом случае только переносить имеющееся сальдо ручными проводками между субсчетами
Предприятие торговли, имеем в пяти городах магазины. Отчетность по ЕНВД и НДФЛ предоставляется в 5 налоговых в одной области, но разные районы, в счета 68.01 и 68.11 добавлены буквы, т е 68.01К или 68.11К и так 5 букв. При закрытии месяца налоги отражаются в обороте по Кт, естественно без буквы, оплата разноситься в обороте по Дт с буквами и по итогу сальдо на конец периода не закрыто. Посоветуйте как исправить ситуацию. Спасибо.
Добрый день! Счет 68.10 не используется при выполнении регламентных операций по закрытию месяца, в бухгалтерскую отчетность (баланс) он тоже будет попадать, т.к. вы не добавляли субсчет, а меняли субконто, поэтому к критическим ошибкам в ведении учета ваше изменение не приведет.
Комплексная Автоматизация 1.1.83.2
Организация на УСН(доходы).
Для анализа 68.10 субсчета, при начислениях земельного налога и налога за негативное воздействие, хотим добавить свое субконто - Статьи движения денежных средств. И там завести статьи по данным налогам. Можно так сделать? И к каким последствиям это может привести? Спасибо!
Бухгалтерия предприятия 8, редакция 2.0 (2.0.66.13)
Подскажите, пожалуйста,
ООО работает на УСН и ЕНВД. Есть необходимость вести раздельный учет по расходам по счетам — 70,69.Возможно ли завести субсчета, на которые будет производиться распределение по видам деятельности сумм страховых взносов? Учет начислений надо будет вести по трем категориям работников:
по занятым в деятельности, которая облагается ЕНВД;
по занятым в деятельности, для которой применяется УСН;
по занятым в обоих видах деятельности работникам?
Какие могут быть негативные последствия? Спасибо
Добрый день! Это можно сделать только, если дописывать Вашу конфигурацию, при помощи обычной настройки программы эту проблему не решить.
1) Возможно ли в плане счетов настройку 86 счета сделать так, чтобы данные по 86 счету попадали в БАЛАНСЕ в 4 раздел баланса - ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2) тот же самый вопрос. теперь уже про дебиторскую задолженность - можно ли настроить план счетов, так чтобы ДЗ - попадала в 1 раздел БАЛАНСА (ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ. Организация - является застройщиком. Заранее спасибо.
В данной конфигурации, действительно, не поддерживается полноценный учет по обособленным подразделениями , можно только включить возможность расчета зарплаты по обособленным подразделениями в настройках, но распространятьс я это будет лишь на заполнение отчета 6-НДФЛ.
Ваши субсчета должны попасть в баланс, если при добавлении Вы указали, что они подчинены счету 68.01. Можно попробовать оставить такой вариант, если он Вам удобен. А можно вместе субсчетов добавить еще одно субконто по подразделениям на счет 68.01
Спасибо.
Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, в какой программе и какой версии Вы работаете? Например, 1С: Бухгалтерия предприятия 8 ред. 3.0 или 1С: Комплексная автоматизация 8 ред. 1.1 и т.д. Можно посмотреть эту информацию в справке о программе
Здравствуйте! Если суммы по добавленным счетам не попадают в баланс, то придется или дорабатывать отчет (но тут только с помощью программистов, самостоятельно не получится), или корректировать сумму в балансе вручную.
Здравствуйте, Александр! Ох, с прошлым я Вам помочь не смогу, к сожалению. С 7.7 работала очень давно и очень недолго, так что тут не спец. Извините.
Здравствуйте! Думаю, ничего страшного не произойдет. Добавляйте
Добрый день! Добавлять счета в режиме конфигуратора я не рекомендую, т.к. это повлечет за собой снятие конфигурации с поддержки и сложности с обновлением. Обычно это делается в том случае, если эти счета нужны для еще каких-то доработок. Лучше всего их добавить просто в режиме предприятия, как Вы обычно работаете, просто создать новый элемент в плане счетов и заполнить все поля.
Но если конфигурация уже доработана и по каким-то веским причинам нужно именно так, то в режиме конфигуратора выбрать меню конфигурация - открыть конфигурацию, найти планы счетов - хозрасчетный, щелкаете правой кнопкой - открыть предопределенны е данные и там уже можно добавлять. Но еще раз скажу, то так делать не советую.
Тут 2 варианта: либо дорабатывать форму №1, но для этого нужно приглашать программистов, либо перенести эти суммы на другие, стандартные счета. Например, можно добавить свои субконто на счета 69.02.1 и 69.02.2, назвать их "Вид задолженности" - "Задолженность до 2010 года" и перенести на них остатки ручными проводками, тогда Вы будете видеть их отдельно от остальных сумм в оборотно-сальдо вой ведомости, а в отчеты они будут попадать.
ОПС страховая и накопительная части. С 2010 г. страховые взносы перестала администрироват ь налоговая, они полностью перешли под контроль ПФ после этого и завели суб. счета.
Здравствуйте! В 1С сейчас есть стандартные счета 69.02.4 (Взносы на доплату к пенсии работникам организаций угольной промышленности) и 69.02.5 (Дополнительные взносы на страховую часть пенсии работникам, занятым на работах с вредными условиями труда). У вас сейчас есть еще такие же свои, т.е. счета с одинаковыми номерами? Какие взносы на них учитываются?
Работая еще в 1 С 8.2 добавили субсчета 69.02.4 и 69.02.5. В форму № 1 данные попадали, с переходом на 1 С 8.3 данные с этих субсчетов перестали попадать в отчет. Посоветуйте, пожалуйста, что делать?
Заинтересовала Ваша ситуация, напишите, пожалуйста, что Вы еще дополнительно хотите выбирать для счета 208.21? и в каких отчетах требуется отражать эти данные?
Заранее спасибо за ответ!
Здравствуйте! В том случае, если все 4 субконто заняты, то добавить своё вы уже не сможете. Добавлять новый субсчет тоже не очень хорошая идея, потому что данные по нему не будут попадать в отчетные формы, если их не дописать. Я бы посоветовала обратить внимание на 4-е субконто. Если вы его не используете, то его можно попробовать заменить на нужное Вам. Если такой вариант не подходит, то только субсчет, но тогда придется дополнительно работать с отчетами.
Более полный ответ можно дать, зная лучше Вашу ситуацию, для каких целей и что именно вы хотите добавить.
У меня сейчас такая проблема: на счет 208,21 нужно добавить либо субконто, либо субсчета (конфигурация БГУ 1.0). Что посоветуете? (в 208 счете все 4 субконто по умолчанию заняты)
Кучу счетов добавлять, на мой взгляд, не нужно. Напишу в ближайшее время статью на тему лизинга, если возникают такие вопросы. Тут в двух словах не объяснить. Надеюсь, что для Вас еще будет актуально.
Надежнее для учета, на мой взгляд, субконто, т.к. при добавлении субсчета для каждого из проектов, план счетов станет очень объемным и неудобным. К тому же появится проблема, как быть с теми проектами, которые уже закончены, субсчета по ним будут болтаться в плане. Также могут возникнуть проблемы с закрытием месяца и переносом данных в другую программу.
Удобнее всего организовывать учет по проектам на счете 20, т.к. там есть дополнительное субконто "Номенклатурные группы", которое часто используется для этих целей. На 44 придется добавлять своё субконто, то эта процедура будет иметь меньше последствий, чем добавление субсчетов
Анастасия, извиняюсь за длительное отсутствие на сайте, но теперь буду появляться здесь регулярно. Если вопрос еще актуален, уточните, пожалуйста, название и версию программы (посмотреть эту информацию можно в меню Справка - О программе). И как давно были добавлены субсчета? По ним уже большие обороты?
Или есть другое решение отразить лизинг в учете, без добавления?