Анализ состояния налогового учета по УСН в 1С: Бухгалтерии 8

Опубликовано 06.03.2019 15:01

Просмотров: 43247

До 1 апреля 2019 года организации, применяющую упрощенную систему налогообложения, должны предоставить в налоговые органы декларацию за 2018 год и заплатить налог. Необходимо учесть тот факт, что налог уплачивается за вычетом авансовых платежей за 9 месяцев. Какие действия необходимо выполнить в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 до заполнения декларации? 

Рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

 -во-первых, внести в базу всю первичную документацию и проверить корректность ввода документов;

 -во-вторых, перепровести документы в правильной последовательности (для этого можно воспользоваться функцией «Групповое перепроведение документов», которая находится в меню «Операции» - «Сервис»).

После того, как документы проведены в верной последовательности, можно проанализировать состояние налогового учета с помощью отчета «Анализ состояния налогового учета по УСН», который поможет проверить корректность отражения операций учета доходов и расходов.

Найти данный отчет можно в меню «Отчеты» - «Отчетность по УСН».

В отчете указываем период и организацию.

После выбора нужных нам параметров нажимаем кнопку "Сформировать".

В том случае, если в настройках программы включен контроль проведения документов при формировании отчетов, вы увидите сообщение о нарушении хронологии, если документы не были перепроведены.

Находится данная настройка в разделе «Администрирование» - «Проведение документов».

Отчет заполняется по данным информационной базы.

Cлева показаны доходы, которые объединены в следующие блоки:

А справа отражены расходы (для объекта налогообложения "Доходы, уменьшенные на величину расходов"). Они сгруппированы в следующие блоки:

В центре показана налогооблагаемая база для налога по УСН - разность между общей величиной доходов и расходов соответственно.

Чтобы проанализировать, как получились данные показатели, можно кликнуть мышкой на интересующий вас блок и в открывшемся окне посмотреть документы, которые участвуют в формировании суммы ячейки.

В нашем примере более детально рассмотрим блок доходов: поступление от покупателей. После нажатия на данную позицию открывается список документов, которыми отражен факт оплаты с указанием сумм и контрагентов. Данные сгруппированы по покупателям, что очень удобно.

Если дважды щелкнуть по названию документа, то откроется сам документ поступления доходов.

Далее рассмотрим блок расходов: товары и материалы.

Здесь указан список номенклатурных позиций, по которым были признаны расходы.

Более детально движения по каждой номенклатуре можно посмотреть, нажав дважды мышью на соответствующую позицию списка. Здесь информация представлена сначала в виде иллюстрированной диаграммы "Выполнение условий признания расходов". И далее детальная таблица "Отражение операций в налоговом учете", где можно проанализировать и отследить какая сумма расходов признана, а какая сумма осталась непризнанной и выявить причины, почему произошел данный факт.

В этой статье мы рассмотрели, как работать с данным отчетом, как с его помощью в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 можно проанализировать состояние налогового учета по упрощенной системе налогообложения. Если у вас остались вопросы, то можно их задать в комментариях к статье.

Также рекомендуем вам наш подробный видеокурс «Налоговый учет при применении УСН», в котором сочетается теория (основы законодательства) и сквозной практический пример в 1С: Бухгалтерии от настроек программы до заполнения и проверки декларации по УСН.

Автор статьи: Галина Кулиничева

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов