Работа с самозанятыми - новые возможности 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
- Опубликовано 23.08.2021 22:28
- Просмотров: 20284
Режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) стал настолько популярным среди физических лиц, что все больше самозанятых граждан отказываются от трудовых отношений с компаниями и переходят на договоры подряда. Это действительно удобно, ведь человек может не привязываться к одному работодателю, а сотрудничать сразу с несколькими компаниями и выбирать те условия, которые ему наиболее выгодны. Ранее работа в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 с такими контрагентами не была автоматизирована. Не было предусмотрено специальных документов для отражения данных операций в учете, что существенно усложняло работу начинающих бухгалтеров. Конечно, на тот момент мы нашли выход из ситуации и разобрали вопрос отражения услуг самозанятых в учете, но в настоящее время разработчики внесли приятные и полезные изменения в программу, которые можно использовать, начиная с релиза 3.0.100.
В разделе «Главное» - «Обновления» вы можете ознакомиться со всеми новшествами нового релиза.
Для того, чтобы воспользоваться нововведениями необходимо произвести небольшие настройки программы.
Перейдем в пункт «Функциональность» раздела «Главное» и выберем раздел «Расчеты».
Здесь следует установить галочку, которая позволит в программе оформлять реестры для передачи в банк при выплате самозанятым гражданам.
Далее нам потребуется справочник «Контрагенты».
Создадим новый элемент в вышеуказанном справочнике.
Обращаем внимание на вид контрагента. Нужно выбрать - «Самозанятый». Для удобства совершения выплат плательщику НПД в будущем, советуем сразу указать актуальные банковские реквизиты.
Далее произведем выплату гражданину, применяющему НПД.
Для этого предусмотрен специальный документ в разделе «Покупки» - «Выплаты самозанятым».
Создадим новый документ.
Заполнение документа начнем с «шапки».
Для начала выберем нашу организацию и установим дату документа.
Далее уделим особое внимание строке «Услуга».
Программой предусмотрено два варианта заполнения данной строки.
1. Выбираем значение «В списке».
При такой настройке наименование услуги будет указываться в табличной части документа индивидуально для каждого самозанятого.
То есть, если документ предусматривает выплату не одному гражданину, применяющему НПД и услуги, оказанные компании – заказчику у них отличаются, то целесообразно воспользоваться данной настройкой именно таким образом.
2. Выбираем значение «Единая». Такая настройка актуальна, если выплата будет произведена одному самозанятому, как в нашем примере, или же в случае, когда все самозанятые оказывают одинаковую услугу.
Что же касается номенклатуры, то здесь важно, чтоб она имела вид – «Услуги».
Укажем счет затрат, в нашем случае это счет 26. Статья затрат будет – «Прочие затраты».
В табличной части документа выбираем созданного ранее контрагента - Иванова Ивана Ивановича.
Банковские реквизиты заполняются в документе автоматически, в том случае, если они были заполнены ранее в карточки контрагента. Далее проставляет необходимое количество, оказанных услуг и цену. Сумма будет рассчитана программой автоматически.
Проведем документ и посмотрим сформированные бухгалтерские записи.
Видим, что стоимость услуг была включена в затраты.
А также обратим внимание на новый счет бухгалтерского учета 76.16. Этот счет является пассивным, а это значит, что он предназначен для учета состояния, движения и изменения источников средств предприятия.
По кнопке «Выгрузить» можно выгрузить реестр выплат для передачи в банк.
Реестр выглядит следующим образом.
Важный нюанс: не обязательно составлять отдельный реестр каждому самозанятому. В одном реестре могут быть включены несколько самозанятых. Программа группирует их по дате.
Печатная форма реестра доступна по кнопке «Реестр выплат самозанятым».
Затем произведем выплату самозанятому.
Особое внимание уделяем виду операции – «Выплаты самозанятым».
При выборе созданного нами ранее реестра (строка «Реестр выплат) остальные строки заполняются автоматически. После проведения документа появляется возможность загрузки файла с реестром чеков, предоставленного банком вместе с выпиской.
Посмотрим проводки, которые сформировал данный документ. Видим, что перевод денежных средств самозанятому отражен корректно.
Далее снова перейдем в документ «Выплаты самозанятым».
Если в документе «Списание с расчетного счета» файл с реестром чеков был загружен, то чеки самозанятых будут автоматически отражены в документе «Выплаты самозанятым».
Если же в документе «Списание с расчетного счета» файл с реестром загружен не был, то пользователи программы могут вручную загрузить данные документы. Для этого нужно заполнить строку «Ссылка на чек». Ссылку предоставляют плательщики НПД из приложения «Мой налог» и номер чека. Далее следует загрузить файл с чеком.
Можно посмотреть загруженные в программу чеки самозанятых.
Воспользовавшись кнопкой
увидим прикрепленные к документу чеки граждан - плательщиков НПД.
В нашем примере всего один чек от самозанятого.
Программа автоматически установит галочки для наглядности и контроля оплаты и загрузки чеков.
Для осуществления контроля проделанной в программе работы сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по новому счету 76.16. Операции по расчетам с плательщиком НПД отражены корректно.
Внимание! Начиная с релиза 3.0.120 от 31.08.2022 г. в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 добавлена возможность загружать чеки самозанятых, когда выплаты самозанятым произведены отдельными платежными поручениями.
Этот документ вы можете найти в разделе «Покупки» - «Выплаты самозанятым».
Автор статьи: Марина Аленина
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
Добрый день. Добавила в счета учета 76.16, 76 там тоже есть, все равно акт сверки пустой.
Светлана, добрый день. Всё формируется, вероятно у вас в акте сверки на вкладке "Счета учета расчетов" нет счета 76. Добавьте его и перезаполните акт сверки.
Анжелика, добрый день. Вы знаете, мы не слышали о проблемах банков с реестрами самозанятых. Крупные банки точно работают без проблем: Сбербанк, Альфа-Банк...
Оксана, добрый день.
В вашем случае можете работать с самозанятыми как с обычными поставщиками.
Выплаты самозанятым используются когда несколько самозанятых оказывают услуги и организация платит им одновременно по реестру.
Пока в планах разработчиков нет цели автоматизироват ь учет товаров от самозанятых.
Подскажите, какие банки работают с реестрами самозанятых и предоставляют чеки с выпиской банка?
Анастасия, добрый день. Зайдите в раздел «Покупки» - «Выплаты самозанятым». Посмотрите внимательно на суммы в документах. Может вы пытаетесь дважды подтянуть одну и ту же выплату самозанятому в списание с расчетного счета.
Если нет, то посмотрите в других списаниях с расчетного счета. Не могли ли вы перепутать самозанятых и подтянуть ошибочные ведомость одного вместо другого.
Марина, добрый день. Проверьте, полная ли функциональност ь включена у Вас в программе в разделе "Главное" пункт «Функциональнос ть». Должна быть полная. И стоит ли галочка из скриншота № 3 в этой статье.
Если у вас нет возможности изменить функциональност ь, значит у вас неполные права. С этим вопросом либо к главбуху идти, если он есть в вашей компании, либо к программисту. Также права можно расширить самостоятельно, с помощью нашей статьи "Настройка прав и интерфейса пользователей в 1С: Бухгалтерии предприятия, ред. 3.0."
Ирина, добрый день.
В приложении "Мой налог" есть возможность аннулировать чек и вернуть денежные средства обратно юрлицу. Поэтому рекомендуем на платеж по залогу пробить чек, а когда придет время возврата платежа аннулировать чек.
В 1С на данный момент времени это не автоматизирован о, но можно при возврате денежных средств указать вид операции "Прочее поступление" и счет расчетов 76.16. Возможно в будущем программу доработают.
Елизавета, нашла еще одно объяснение коллег по вашему вопросу, думаю вам стоит с ним ознакомиться...
Считается ли доходом самозанятого компенсация расходов на оплату коммунальных услуг?
Дата публикации 10.03.2021
Документ
Письмо Минфина России от 10.11.2020 № 03-11-11/98001
Комментарий
Сумма компенсации коммунальных расходов, потребленных арендатором, не является для самозанятого доходом от сдачи в аренду и не облагается налогом на профессиональны й доход (НПД).
Такие разъяснения дали специалисты Минфина России в письме от 10.11.2020 № 03-11-11/98001, но, к сожалению, оставили за скобками несколько важных вопросов, возникающих в связи с такой квалификацией указанных поступлений.
Во-первых, означает ли такой подход, что соответствующие выплаты должны облагаться НДФЛ. Во-вторых, как быть с учетом подобных затрат у организации или ИП-арендатора, ведь чека на этот расход от самозанятого он не получит, это значит, есть риск непризнания расхода (подробнее см. здесь). Давайте разбираться.
В части НДФЛ в данном случае полностью применимы разъяснения Минфина о том, что суммы компенсации расходов на коммуналку, фактически потребленную арендатором, для физлица-арендод ателя в принципе не образуют экономической выгоды, значит, НДФЛ не облагаются (письмо Минфина России от 18.11.2020 № 03-04-05/100259 ). Поэтому удерживать НДФЛ у самозанятого с суммы компенсации не нужно.
Что же касается учета соответствующих затрат, то, по нашему мнению, их арендатор может отнести на расходы и без чека от самозанятого. Объяснение следующее. По ст. 15 Закона № 422-ФЗ чек является условием для учета расходов, только если он должен формироваться по правилам ст. 14 Закона. А в силу п. 1 этой статьи самозанятый обязан выдать чек только при получении доходов, облагаемых НПД. В данном случае, как следует из комментируемого письма Минфина, дохода, облагаемого НПД, не возникает. Значит, чек в порядке ст. 14 Закона составлять не нужно. Поэтому соответствующие расходы могут приниматься для целей налогообложения без него – на основании договора аренды и документов, содержащих показания счетчиков и расчет компенсации. В то же время не стоит забывать об основном условии признания расходов – их документальном подтверждении. Для учета расходов в виде компенсации самозанятому коммунальных расходов арендатору необходимо иметь соглашение о компенсации, а также документы, подтверждающие оплату этих сумм.
Также хотелось бы подчеркнуть, что в комментируемом письме, скорее всего, речь идет о ситуациях, когда компенсация не входит в стоимость аренды. Если же арендная плата включает в себя плату за коммунальные услуги (в качестве постоянной или переменной величины), то, по нашему мнению, эти суммы будут признаваться доходом для самозанятого физического лица.
Цитирую Елизавета:
Елизавета, добрый день. Рекомендуем на каждую оплату самозанятого лица требовать чек-подтвержден ие оплаты. В КУДиР эта сумма попадет как только вы проведете оплату и сделаете документ "Выплаты самозанятым".
Насчет аренды помещений - ситуация спорная. Прочтите, пожалуйста, мнение наших коллег с сайта 1С.ИТС:
Можно ли быть самозанятым при сдаче в аренду движимого имущества своему работодателю?
Документ
Письмо Минфина России от 15.06.2021 № 03-11-11/46753
Комментарий
Специалисты Минфина России считают, что если гражданин получает доход от сдачи в аренду движимого имущества работодателю, то он не имеет права на применение НПД в отношении этого дохода. Такая позиция отражена в письме от 15.06.2021 № 03-11-11/46753 и объяснение следующее.
Не признаются объектом обложения в рамках НПД доходы от оказания физическими лицами услуг по гражданско-прав овым договорам, если заказчиками этих услуг выступают работодатели граждан или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад (п. 8 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Соответственно, доходы от оказания услуг по сдаче в аренду движимого имущества своему работодателю не могут облагаться в рамках НПД.
Отметим, по рассматриваемом у вопросу возможна и иная точка зрения. С гражданско-прав овой точки зрения аренда не является услугой, а представляет собой передачу имущественных прав (ст. 209, 606 ГК РФ). Поэтому при сдаче гражданином движимого имущества в аренду своему работодателю применение НПД правомерно. Но такая позиция наверняка вызовет претензии со стороны контролирующих органов.
Алсу, добрый день! На данный момент времени кассовые операции не автоматизирован ы для оплаты самозанятым. Поэтому выбирайте вид операции "Прочий расход" и ставьте соответствующий счет.