Комиссионная торговля в 1С: Бухгалтерии – учёт у комитента
- Опубликовано 09.09.2019 11:06
- Просмотров: 91494
С комиссионной торговлей в последнее время сталкиваются всё больше и больше компаний. При нынешнем изобилии на рынке реализовать свой товар становится труднее, а небольшим розничным компаниям иногда сложно закупить необходимое количество продукции из-за нехватки оборотных средств. Поэтому как для комитента, так и для комиссионера такие сделки очень выгодны. Они оформляются договорами комиссии, в которых закрепляются все права и обязанности сторон. В одной из прошлых статей мы разбирали учет операций комиссионной торговли у комиссионера, а сейчас расскажем про учёт у комитента переданных комиссионеру (агенту) товаров.
Начнём с первоначальной настройки программы. Переходим в раздел «Администрирование», подменю «Функциональность» и на вкладке «Торговля» ставим галочку «Продажа товаров или услуг через комиссионеров (агентов)». После верной настройки программы в разделе «Продажи» появится документ «Отчёт комиссионера (агента) о продажах», а в договорах с контрагентами новый вид: «С комиссионером (агентом) на продажу».
Теперь перейдём к отражению факта передачи комиссионного товара агенту. Напомним, что при такой сделке правообладателем товара остаётся комитент, поэтому передача товара оформляется проводкой Дт 45.01 Кт 41.01.
Для её формирования в программе 1С: Бухгалтерия необходимо создать документ «Реализация (товары, услуги, комиссия)» в разделе «Продажи». Важным реквизитом, отвечающим за верное отражение операции, является договор с комиссионером.
Помимо вида договора, также нужно выбрать способ расчёта комиссионного вознаграждения, который закреплен в договоре комиссии.
В программе можно выбрать один из трех видов расчёта вознаграждения:
- процент от суммы продажи,
- процент от разности сумм продажи и поступления,
- не рассчитывается.
В нашем примере будем использовать расчёт процентом от суммы продажи. Для более удобного расчета размер процента поставим равный 10 и сохраним договор.
Вернёмся к отражению передачи товара на комиссию. В табличной части документа «Реализация (товары, услуги, комиссия)» выбираем номенклатуру с видом «Товары». Проверяем счета учёта в конце строки и проводим документ. Документально передача товара от комитента комиссионеру оформляется товарной накладной ТОРГ-12, которую можно распечатать, нажав на кнопку «Печать».
После продажи товаров покупателю и получения отчета от комиссионера вводим «Отчёт комиссионера (агента) о продажах». Сделать это можно на основании документа «Реализация» или создать его в разделе «Продажи».
На вкладке «Главное» переходим по гиперссылке счетов учёта и меняем 62.01 на 76.09.
На вкладке «Реализация» отражаются проданные товары, а также проставляется дата счёта-фактуры.
Внимание! Графа «Счёт-фактура», выделенная красным на рисунке, заполнится автоматически после проведения документа.
Если агентом были проданы не все товары, и он хочет часть товаров вернуть, то заполняется вкладка «Возвраты».
На вкладке «Денежные средства» указывается оплата, поступившая комиссионеру от покупателя. На вкладке «Дополнительно» можно указать Грузополучателя и Грузоотправителя, если они отличаются от Поставщика и Покупателя.
Проведённый документ сформирует движения по счетам:
Дт 90.02.1 Кт 45.01 на сумму себестоимости, проданных товаров
Дт 76.09 Кт 90.01.1 на сумму выручки
Дт 90.03 Кт 68.02 на сумму НДС от реализации товаров
Дт 60.01 Кт 76.09 на сумму комиссионного вознаграждения с учётом НДС
Дт 44.01 Кт 60.01 на сумму комиссионного вознаграждения без НДС
Дт 19.04 Кт 60.01 НДС с комиссионного вознаграждения
Комиссионер при выставлении акта выполненных работ на свои агентские услуги также выписывает счёт-фактуру. Регистрируем её в подвале документа «Отчёт комиссионера (агента) о продажах» на вкладке «Главное».
Вернёмся к выданному счёту-фактуре. Программа зарегистрировала его в момент проведения «Отчёта комиссионера». Для того, чтобы распечатать документ, нужно нажать на кнопку «Перейти к иерархическому списку связанных документов»,
или зайти в раздел «Продажи» - «Счета-фактуры выданные». Данный счёт-фактура отобразится в Книге продаж.
Задолженность комиссионера проще всего проверить, сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счёту 76.09, как на рисунке ниже:
Последним этапом сделки получаем разницу между суммой продажи и вознаграждением комиссионера на расчётный счёт. В нашем примере удобнее всего ввести документ поступления денежных средств на основании «Отчёта комиссионера (агента) о продажах».
Проверяем счет расчётов и проводим документ. На этом учёт операций комиссионной торговли у комитента окончен. Желаю вам лёгкости в отражении подобных операций!
Автор статьи: Алина Календжан
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
У меня тоже ИП на УСН Доходы. Под Отчетом комиссионера о списании товара я имела ввиду компенсацию маркетплейса за порчу товара, такой доход признается как внереализационн ый. Когда компенсацию проводишь в 1С документом Отчет комиссионера о списании товара, данный доход не попадает в КУДИР. Пока только ручной записью сумма встает, может будет еще доработка в 1С, надеюсь
Надо разбираться.У меня УСН доходы,по расходам не знаю, что проверить.Я бы не стала править вручную.Постара йтесь найти причины).
Спасибо за ответ! У нас продажи оптовые. Отчёт комиссионера заполняем как оптовые продажи. Не пойму, что не так делаю
Можно также расписать новый отчет от Озона, который получили за октябрь 2023. Комиссия в отчете одна, а в УПД другая. Как правильно оформить отчет в 1С 8 бухгалтерия.
Спасибо
Учет нужно вести обязательно на сч. 76.09?
У меня изначально проставляются счета
За товары - 62.01 62.02
По вознаграждению - 60.01 60.02
Получается нужно вручную править?
Заранее спасибо
Подскажите, пожалуйста, можно ли создать документ Планы продаж на основании Отчетов комиссионера? Или планы продаж только на основании заказов покупателей создаются?
Добрый день. Сумму вознаграждения можно править вручную. Вы можете даже указать вариант расчёта вознаграждения - "Не рассчитывать", а потом указать его руками.
Добрый день. К сожалению в программе 1С нет функционала, позволяющего передавать основные средства на комиссию. Дело в том, что пока основное средство на комиссии, по нему нужно продолжать начислять налоги и амортизацию, а если Вы переместите его на 41 счёт, то она прекратится. Поэтому при передаче ОС на комиссию возникает много ручных проводок, и даже ввод новых счетов в План счетов. В двух словах не подскажу((
Добрый день. Реализация услуг ни чем не отличается от товаров. На вкладке Товары вместо товаров нужно выбрать услуги, если конечно же это комиссионная торговля, а не агентская схема взаимодействия.
Я пробовала идти по шагам вашей статьи, но на шаге Реализация: товары, работы, услуги, когда я выбираю контрагента ( при этом все настройки программы Я выполнила, также и договор) у меня сразу же пропадает вкладка Услуги, остаётся только Товары, т.е. реализовать услугу в данном разделе не получается,подс кажите, где ошибка? И возможно у вас есть статья подходящая? Заранее спасибо!
Добрый день. К сожалению, нет. Я бы рекомендовала либо 1С: Управление торговлей, либо 1С: Бухгалтерия предприятия.
Добрый день. К сожалению в 1С: Розница есть только функционал комиссионера.
Елена, добрый день. Правильно ли мы понимаем, что из-за отсутствия у вас ККТ вы осуществляете трехстороннюю сделку? Может стоит взять кассу в аренду на время сделки? Сбербанк например выдает в аренду кассы за совсем небольшие деньги на нужный вам период.
Добрый день. Вы услугу получили от того, кому заплатили. Соответственно и документы вы вводите в базу от комиссионера. Комитента нигде указывать не нужно.
Благодарю, сегодня обязательно посмотрю..... как хорошо, что на Вас наткнулась в огромном мире интернет.
Добрый день. Для вас есть другая статья на нашем сайте, поищите по слову маркетплейс. В ней подробно описан алгоритм работы с торговыми площадками озон, вайлдберис и тд
Стал вопрос о поступление оплаты за услуг.
При оплате заказа , так же покупатель оплачивает услугу доставки.
По примеру:
стоимость доставки указана на сайте 100р.(оплаченна я сумма покупателем)
реальная стоимость доставки 150р. (50 рублей оплачиваем со своей компании).
Подскажите как верно провести услугу в 1С
Цитирую Алина Календжан:
Добрый день. Рекомендую вам рассмотреть нашу статью "Работа с маркетплейсами" , там проводки подробно описаны, и пример похож на Ваш.
Добрый день. Алгоритм действий тот же. Если у вас бланки путёвок на балансе числятся, как товар, то всё делайте по статье. Если нет, то передачи никакой не происходит и сразу вводится Отчёт комиссионера о продажах. Проводки в нём будут по дебету счета 60.01 и кредиту счета 62.01 - на сумму удержанного агентом вознаграждения;
по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 - на сумму выручки от продажи путевок;
по дебету счета 26 и кредиту счета 60.01 - на сумму вознаграждения агента.
Спасибо за статью.
Подскажите пжл проводки.
Мы работаем через комиссионера.
Выставляем товар на продажу через маркетплейс.
После поступления заказа от покупателя , мы самостоятельно формируем (собираем) заказ, регистрируем его в службе доставки (СДЭК), отправляем покупателю по указанному адресу.
После того , как покупатель получает заказ , мы получаем оплату.
Вопросы:
-какие нужно использовать проводки при отгрузки товара;
как дополнительно указать расходы на доставку (70% оплачивает сам покупатель, 30 % мы);
- как правильно занести данные на расходные материалы (упаковка и т.д)
у Светланы: "Добрый день! По товарам все понятно. У меня другая ситуация. Мы продаем путевки через комиссионера. Как отразить в учете реализацию услуг по продаже путевок через документы?" Мы также оказываем услугу
Добрый день. Вообще не должно. Комиссионное вознаграждение - это расходы комитента, а не доходы. Единственное, что приходит в голову: может быть у вас где-то задвоился расход и программа компенсировала его доходом. Сделайте отбор в КУДиР по данному контрагенту и проанализируйте .
Добрый день. А в чем именно вопрос? Вы передаёте товары по одной стоимости, а продаёт он их по другой. Отражаете цены продажи в отчёте. В договоре с комиссионером есть такой вариант настройки, как разница между ценой продажи и покупки.
Добрый день. Если ставка НДС на всё одна, то можно объединить с вознаграждением , отдельной строки на доставку в отчете нет. Если ставки разные, то доставку нужно вводить отдельным актом на услуги, но в счетах взаиморасчётов указывать счёт 76.09. Тогда сальдо по 76.09 будет показывать реальную картину.
Если все суммы с НДС, или все суммы без НДС, то их можно объединить и назвать "Услуги комиссионера по продаже". И общую сумму указать в отчёте.
Добрый день.А где в отчете комиссионера отражается сумма за доставку? Она плюсуется к комиссионному вознаграждению? Спасибо.
Очень пригодилась.
Без вас бы я долго и мучительно до всего доходила.
Добрый день. Если все суммы с НДС, или все суммы без НДС, то их можно объединить и назвать "Услуги комиссионера по продаже". И общую сумму указать в отчёте.
Добрый день. Вопрос не из простых, поэтому его надо рассматривать индивидуально, учитывая множество нюансов. Скорее всего будет много ручных проводок.
А если товар реализуется комиссионером на экспорт за валюту. При этом налоговая база у комитента должна сформироваться по НДС по курсу на дату отгрузки, а по прибыли на дату прихода вагона с учетом авансов, которые не переоцениваются . Каким образом реализовать это в 1с у Комитента?
Добрый день. А чем путёвка не товар? Вы её покупаете и передаёте агенту для дальнейшей продажи. Если вы имели ввиду, что вы самостоятельно оказываете туристические услуги, а агент при этом ищет вам клиентов, то такие услуги оформляются стандартным актом выполненных работ и заносятся в программу в разделе "Покупки" - "Поступления (акты, накладные).